Цей Звіт про управління АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОДІЛЬСЬКИЙ ЦЕМЕНТ" (надалі - Звіт) складено відповідно до вимог статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999р. №996-XIV, статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. №3480-IV та Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023р. №z1307-23 затверджене Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №608 від 06.06.2023 року (далі - Положення).

На виконання вимог п.42 та Положення, Товариство повідомляє, що:

1) Протягом звітного періоду будь-яких звернень, в тому числі з операційних питань, від Голови Наглядової ради та Голови Правління до Акціонерів / Учасників та інших стейкхолдерів не здійснювалось.

2) У звітному періоді не укладалися деривативні контракти та не вчинялися правочини щодо деривативних цінних паперів.

3) У Товариства відсутні будь-які зв'язки, перелічені в п. 47 Положення, із державами зони ризику, а також фізичними та юридичними особами зареєстрованими в державах зони ризики.

ОПИС ДІЯЛЬНОСТІ ТОВАРИСТВА

Акціонерне товариство "Подільський цемент" є потужним, інноваційним та стратегічно важливим виробником цементу в Україні та територіально знаходиться в с. Гуменці Кам'янець-Подільського району Хмельницької області. З 1999 року Товариство входить до групи компаній CRH, а починаючи з листопада 2021 року, працює в Україні під брендом "CEMARK".

Продукція Товариства є високоякісною, безпечною та екологічною, вироблена сучасним технологічним способом із застосуванням найкращих національних і світових практик та відповідає національним і європейським стандартам.

Товариство в процесі своєї діяльності забезпечує виготовлення цементного клінкера та цементів різних марок, в залежності від вмісту добавок та сфери використання. Цементний клінкер, який є складовою цементу, також постачається на інші цементні заводи України, які належать до групи CRH.

Основним ринком збуту продукції для Товариства виступають здебільшого центральні та західні регіони України, при цьому реалізація більшої частини продукції, яка виготовляється Товариством здійснюється опосередковано через дистриб'юторів. Зважаючи на виклики, які виникли перед Товариством з моменту повномасштабного військового вторгнення РФ в Україну, Товариство продовжує адаптуватися до викликів нестабільного ринкового середовища й відіграє важливу роль у відновленні та розвитку будівельної галузі країни.

Окрім основної діяльності щодо виготовлення цементу, Товариство також надає інші послуги, а саме: додаткові послуги у сфері вантажного автомобільного транспорту, інформаційно консультаційні послуги та здійснює інші види діяльності зареєстровані за Товариством в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

Товариство не володіє інформацією щодо своєї частки на ринках сегментів, де здійснює свою діяльність, зокрема розміром частки на ринку цементу України.

Як стратегію своєї діяльності Товариство концентрується на збільшенні обсягів продажу своєї продукції, покращення ефективності та стабільності діяльності виробництва, а також забезпечення збереження екологічного середовища.

Для виконання поставлених цілей Товариство постійно інвестують у покращення виробництва шляхом впровадження найкращих доступних технологій, що дає можливість не лише збільшити продуктивність виробництва, але й допомагає запобігати, зменшувати та/або обмежувати до максимально можливого ступеня забруднення навколишнього природного середовища та небезпеки для здоров'я людей, у тому числі внаслідок потрапляння забруднюючих речовин, що надходять з виробничої діяльності в атмосферне повітря, ґрунти, поверхневі та підземні води.

Товариство планує зменшити відсоток використання традиційних видів палива замінюючи їх на альтернативні види палива (у якості альтернативних видів палива використовується: біомаса, тверде відновлювальне паливо, виготовлене із безпечних відходів), щоб зберегти природний баланс рециркуляції при умові максимального задоволення потреб клієнтів якісною продукцією, яка відповідає всім встановленим вимогам до продукції, а також вимогам щодо захисту здоров'я людей i охорони навколишнього природнього середовища.

ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА

Дiюча в Товариствi органiзацiйна структура управлiння передбачає розподіл діяльності Товариства за основними напрямками, що забезпечує безперервну та ефективну роботу основних відділів та підрозділів Товариства. У цих умовах кожна функцiональна служба являє собою динамiчну структурну одиницю, що забезпечена кадрами вiдповiдної квалiфiкацiї, необхiдними фiнансовими ресурсами, що дає змогу маневрувати в роботi та якiсно виконувати свої функціональні обов'язки із забезпечення належної господарської діяльності Товариства.

З організаційною структурою АТ "Подільський цемент" можна ознайомитися на офіційному веб-сайті Товариства https://cemark.ua/ у вкладці "Інформація для акціонерів та стейкхолдерів" à "Архів" à "Організаційна структура управління АТ " Подільський цемент" 2022" або за посиланням: https://c3.cemark.ua/origin/factory_documents/682/d0b4ae9cac0dd99119577a186244ca9d.pdf.

Діяльність Товариства координується Наглядовою радо та Правлінням Товариства, які приймають основні управлінські рішення та визначають напрямки діяльності Товариства.

ОСНОВНІ СТАТТІ БАЛАНСУ

КЛЮЧОВІ ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ

За результатами діяльності у 2025 році Товариство забезпечило зростання обсягів реалізованої продукції на 10% у порівнянні з 2024 роком, що в результаті позитивно відобразилось на чистому доході від реалізації продукції (товарів, робіт послуг) та збільшилось на 22,63% в порівнянні з попереднім звітнім роком та становить 6 471 489 тис. грн. Протягом звітного періоду до Молдови та Угорщини було експортовано 11% від загального обсягу реалізованої продукції Товариством.

Окрім прибутку покращенню зазнали Активи компанії, які станом на кінець звітного періоду у порівнянні з початком року збільшилися з 10 170 070 тис. грн. до 11 906 875 тис. грн., тобто на 17,08%., таке збільшення відбулося за рахунок збільшення необоротних активів, запасів, грошей на рахунка в банках та придбання нового майна Товариством, що свідчить про позитивну динаміку розвитку Товариства та намір продовжувати збільшення обсягів власного майна та капіталу.

Протягом звітного періоду значно покращився фінансовий стан Товариства. Чистий прибуток Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, склав - 672 224 тис. грн. (за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року: чистий збиток 885 629 тис. грн.); чисті накопичені збитки Товариства станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року склали - 9 799 001 тис. грн. і  10 476 593 тис. грн. відповідно.

Протягом 2025 року ціни на продукцію, після щорічного підняття, залишались стабільними протягом року, незважаючи на коливання собівартості продукції через зміни вартості матеріалів, перевезень, робіт, послуг, а також імпортованої електроенергії, закупівля якої здійснювалася для забезпечення безперервності роботи підприємства.

На обсяги реалізованої продукції протягом звітного періоду впливала економічна ситуація в країні та залежність продукції від сезонних змін. Проте незважаючи на це, вбачається тенденція збільшення обсягів реалізованої продукції від початку року та до його закінчення без значного зниження попиту на продукцію.

У звітному періоді Товариство розширило сферу своєї економічної діяльності, а саме: до господарської діяльності було включено нові КВЕДи: 70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування та 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна, що в майбутньому надасть Товариству можливість отримувати додатковий прибуток.

Окремим напрямком у 2025 році став розвиток продуктового портфеля та підтримка ринкової конкурентоспроможності через оновлення/виведення нових марок цементу відповідно до потреб клієнтів і сегментів споживання, та за результатами таких змін очікується збільшення доходу від реалізації продукції в майбутніх періодах.

Комерційна команда Товариства протягом звітного періоду фокусувалася на утриманні та розвитку ключових клієнтів, підвищенні рівня сервісу, якості планування відвантажень і контролю комерційних ризиків, зокрема платіжної спроможності клієнтів та вчасному погашенню дебіторської заборгованості.

Станом на 31.12.2025 Товариство має наступні зобов'язання:

Ліквідність Товариства забезпечена поточними торговими операціями і є достатньою для ведення операційної діяльності. Коефіцієнт поточної ліквідності (CR; оборотні активи / поточні зобов'язання) дорівнює 0,731, що є достатнім рівнем для своєчасного розрахунку за поточними зобов'язаннями. Коефіцієнт термінової ліквідності (QR; кошти, короткострокові фінансові вкладення та короткострокова дебіторська заборгованість / поточні зобов'язання) складає 0,494. Показник знаходиться в межах рекомендованого значенням та свідчить про спроможність компанії погасити поточні зобов'язання, у випадку виникнення труднощів з реалізацією продукції. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (LR; кошти та короткострокові фінансові вкладення / поточні зобов'язання) дорівнює 0,355. Це свідчить про достатню платоспроможність Товариства. Величина власних оборотних коштів (WC; поточні активи - поточні зобов'язання) є негативною та дорівнює (1 998 454), що характеризує фінансову нестійкість компанії. В цілому фінансовий стан Товариства є стабільним.

Товариство для зменшення негативного впливу на навколишнє середовище постійно інвестує у покращення екологiчних показникiв  та пiдвищення ефективностi технологiчних процесiв для зменшення обсягів викидів, а також Товариством здійснює активний пошук замінників традицiйним видам палива замінюючи їх на альтернативнi види палива, які можуть використовуватися у виробництві без зменшення якісних характеристик продукції.

Товариство впроваджує найкращі доступні технології з метою запобігання, зменшення та/або обмеження до максимально можливого ступеня забруднення навколишнього природного середовища та небезпеки для здоров'я людей, у тому числі внаслідок потрапляння забруднюючих речовин, що надходять з виробничої діяльності в атмосферне повітря, ґрунти, поверхневі та підземні води.

Діяльність Товариства відповідає екологічному законодавству. Товариство має всі необхідні дозволи на всі напрямки екологічного впливу виробництва  ( викиди в атмосферне  повітря, дозвіл на оброблення відходів), які видані відповідними органами.

Збитки від викидів забруднюючих речовин в атмосферу приймаються такими, що визначаються як плата за забруднення навколишнього середовища.

Зважаючи, що Товариство намагається зберегти природний баланс між видобутком та рециклінгом ресурсів, протягом звітного року, Товариство активно використовувало поверхневі стічні води замість відбору води з інших водойм, а також самостійно займалося обробленням відходів, що не є небезпечними, шляхом їхнього повторного використання у виробничих процесах підприємства, при цьому небезпечні відходи, які утворюються внаслідок звичайної діяльності виробництва, передаються спеціалізованим підприємствам, що мають всі належні дозволи для оброблення небезпечних відходів.

КАДРОВА ПОЛІТИКА

У  Товаристві діє Кодекс ділової поведінки, який відображає основні принципи корпоративної поведінки та етичні норми співробітників. Кодекс ґрунтується на принципах чесності та добропорядності і визначає мінімальні вимоги до поведінки працівника. Товариство повністю дотримується вимог законодавства в галузі охорони праці ,техніки безпеки та пожежної безпеки.

Ділова етика Товариства гарантує захист прав та інтересів кожного співробітника. Всі мають рівні права і можливості незалежно від статі, раси, віку, місця проживання, релігії та політичних переконань.

Товариство дотримується високих стандартів в галузі забезпечення гідних і безпечних умов праці для співробітників, розвитку їх професійних якостей, здійснює свою діяльність, дотримуючись принципів сумлінних трудових практик і поваги до прав людини.

Незалежно від гендерної, расової, національної та релігійної приналежності всі працівники мають рівні можливості кар'єрного росту. Товариство дотримується принципу -  рівна оплата за рівну працю. Це концепція трудових прав, згідно з якою жінкам, що знаходяться на однаковій посаді, виконують ідентичну роботу з однаковою кваліфікацією в одних і тих же умовах праці, що й чоловіки, надається така ж, як і чоловікам, заробітна плата.

Станом на 31.12.2025 року середньооблікова чисельність штатних працівників Товариства становила 498 співробітників. Із загальної кількості працівників частка жінок становить 119 осіб, з яких 11% займають керівні посади в Товаристві.

Розвиток співробітників - один з головних напрямків кадрової політики. Товариство підвищує кваліфікацію своїх співробітників на тренінгах, семінарах, майстер-класах та воркшопах. Підвищуючи рівень знань і умінь, співробітники компанії можуть реалізовувати більш складні проєкти і завдання, тим самим посилюючи свої компетенції і розвиваючи Товариство.

У 2025 році забезпечено ефективну роботу Товариства, здійснено вчасну виплату заробітної плати та проведено щорічний перегляд зарплати, збільшено чисельність працівників, розроблено та впроваджено програми підтримки для працюючих та мобілізованих працівників, зокрема:

-  продовжено матеріальну допомогу для мобілізованих працівників після відміни виплати середньої заробітної плати (ведення в дію Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо оптимізації трудових відносин" від 01.07.2022 року №2352-IX);

-  збережено частину пільг та компенсацій, матеріальних допомог, доплат працівникам;

-  продовжено добровільне медичне страхування для працівників;

- продовжено роботу сервісу психологічної підтримки "ОПОРА" для працівників та сімей мобілізованих працівників та сервісу юридичної підтримки.

Також Товариством розроблено та впроваджено заходи безпеки для працівників (членів сімей) на період загострення воєнних дій шляхом надання оплачуваних вихідних днів, дистанційної роботи, гнучкого графіку роботи, облаштування укриття /сховища для перебування працівників, тощо.

СОЦІАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ

Товариство повністю дотримується вимог законодавства в галузі охорони праці, промислової та пожежної безпеки. Здоров'я та безпека є головним пріоритетом діяльності Товариства. Довготермінова стратегія з охорони праці полягає в побудові повномасштабної культури на всіх заводах Групи CRH. Товариства визначило для себе як основний критерій успіху діяльності підприємства  - відсутність нещасних випадків на виробництві.

Товариство інвестує в автоматизацію устаткування на робочих місцях та модернізацію інфраструктури всередині Товариства для усунення ризиків на робочих місцях та зменшення впливу шкідливих факторів на працівників, забезпечує всіх працівників індивідуальними і колективними засобами захисту, які враховують конкретні ризики під час виконання робіт та постійно працює на покращенням їх якості. Усі працівники Товариства, а також працівники підрядних організацій систематично проходять інтерактивні навчання з охорони праці, надання першої допомоги, пожежної безпеки, при цьому значна увага приділяється відпрацюванню практичних навичок безпечної роботи та дій у випадку аварійних ситуацій. Щорічно проводяться інформаційні кампанії з охорони праці, спрямовані на підвищення розуміння працівниками ключових ризиків, пов'язаних з технологією виробництва цементу. Підприємство забезпечує проходження працівниками попередніх та періодичних медоглядів відповідно до визначених категорій.

В рамках обміну досвідом відділом охорони праці у взаємодії з групою CRH відслідковуються нещасні випадки та потенційно небезпечні випадки, які могли б призвести до травм, на інших виробництвах CRH та у всьому світі. Такі випадки детально аналізуються та обговорюються з працівниками та підрядниками з метою визначення і впровадження попереджувальних заходів. Крім того, на підприємстві запроваджено систему обміну кращими світовими практиками у сфері охорони праці та їх впровадження у виробничі процеси.

На підприємстві впроваджена система дозволів перед початком робіт з підвищеною небезпекою, розроблено процедури та стандарти безпечної роботи (н.п. Ізоляції Небезпечної Енергії (LOTOTO), Робота в Закритому Просторі), працює система оцінки ризиків перед початком роботи. Перед допуском до роботи на підприємстві підрядники проходять попередню кваліфікацію на їх відповідність вимогам Товариства з охорони праці.

Товариство, як частина міжнародної Групи компаній СRH, прагне бути добрим та відповідальним сусідом, а тому тісно співпрацює з місцевими спільнотами, допомагаючи у вирішенні їх нагальних базових соціальних потреб.

Зокрема, протягом звітного року АТ "Подільський цемент" передав на благодійність значні обсяги цементу, який був використаний для будівель та укриттів, місцевих навчальних закладів та закладів медичної допомоги.

Окрім того, Товариство співпрацювало з місцевими громадськими і благодійними організаціями, надавало продуктову допомогу дітям з обмеженими можливостями, фінансову допомогу для виготовлення протезів, надавало допомогу технікою та необхідними запитуваними матеріалами (кондиціонери, гумові стрічки тощо) для пошкоджених будівель і споруд.

АТ "Подільський цемент" також передав громаді цемент для будування спортивних майданчиків, які були встановлені на території міста та району, підтримав ліцей з посиленою військово-фізичною підготовкою Кам'янець-подільського району та місцеві заклади середньої освіти, а також надавав іншу благодійну допомогу.

Крім того, підприємство продовжує підтримувати працівників підприємства, організовуючи проєкти з надання психологічної допомоги таз підтримки ветеранів підприємства, а також активно підтримує волонтерську діяльність як в межах заводу так і поза межами підприємства.

Товариство приділяє значну увагу дотриманню працівниками та контрагентами Товариства всіх чинних міжнародних та національних законів, підзаконних нормативно-правових актів щодо запобігання та  боротьби з корупцією та хабарництвом, а також здійснює і буде здійснювати свою господарську діяльність згідно з найвищими етичними стандартами нетерпимості до хабарництва та корупції, закріплюючи основні правила поведінки в Кодексі ділової поведінки Групи CRH,  ознайомитись з яким можна на сайті Товариства https: //www.cemark.ua/ à  Сталий розвиток à Ділова етика Кодекс ділової поведінки або за  посиланням: https://c3.cemark.ua/origin/infoblocks/708/3c0b182ffe0229aede84d7bbd48b65b1.pdf.

Для виконання цілей боротьби із корупцією та хабарництвом в Товаристві регулярно проводяться навчання та тренінги щодо недопущення корупції та хабарництва в межах діяльності Товариства.

Як один із заходів для постійного моніторингу та реагування на дотримання вимог законодавства щодо протидії корупції та хабарництву в групі CRH та зокрема на Товаристві запроваджено "анонімну гарячу лінію для скарг з питань комплаєнсу", на яку можуть звертатися будь-які особи внаслідок виявлення випадків недотримання працівниками та/або контрагентами Товариства вимог законодавства щодо протидії корупції та хабарництву. Звернення розглядаються напряму групою CRH та впроваджуються радикальні міри у випадку підтвердження інформації щодо факту порушення  вимог законодавства щодо протидії хабарництву та корупції

З метою забезпечення безперервної діяльності Товариства, керівництво Товариства за підтримки Групи CRH проводить періодичний перегляд та аналіз ризиків. Така політика Товариства формує перелік конкретних дій та покращень, які допомагають максимально знизити вплив того чи іншого ризику або передувати настанню ризику.  

За методологією Групи CRH Товариство має три лінії захисту для управління ризиками:

- аналіз та управління ризиками на рівні керівництва Товариства та вищого керівництва всіх компаній CRH в Україні;
- система внутрішніх фінансових та бізнес контролів, яка постійно переглядається та покращується відповідно до наявних бізнес-процесів Товариства на рівні централізованої внутрішньої функції управління ризиками та внутрішніми контролями всіх компаній CRH в Україні;
- періодичний внутрішній аудит Групи CRH з метою підтвердження дотримання відповідних контролів та мінімізації ризиків.

Фактори ризику, що впливали на Товариство протягом 2025 року були: політична ситуація в країні, воєнний стан, курсові коливання, нестабільність законодавчого регулювання, кон'юнктура ринку.

До складових, на які Товариство впливати не може, відносяться: воєнний стан, фінансова криза, нестабільність національної валюти, інфляція, рівень ставок банківського кредитування тощо.

Завдяки відповідності вимогам Групи CRH та постійному аналізу сьогоденних факторів, Товариству вдалося за 2025 рік покращити свої виробничі показники в порівнянні до попереднього року, ефективно функціонувати та продовжувати свою операційну діяльність.

Так, до операційних ризиків, на управлінні якими зосереджувалося Товариство у 2025р., відносилися: 

Кадрові ризики - через воєнний стан в країні спостерігається брак трудових ресурсів. Зниження впливу ризику здійснювалася через бронювання критичного персоналу, перерозподіл відповідальності на ключових позиціях, залучення молоді та стажерів, реалізацію нематеріальних програм мотивації, інше;

Технологічні ризики - дотримання високої якості продукції є неодмінною ознакою розвитку та репутації Товариства. Мінімізація ризику здійснювалася завдяки наявній системі управління контролю якістю продукції, відповідність сертифікації, вдосконалення поточного виробничого процесу;

Екологічні ризики - ризики, які на сьогодні йдуть пліч-о-пліч з фінансовими ризиками, і які пов'язані з оновленням енергетичної політики та переходом до низьковуглецевих технологічних покращень виробничого процесу. Керування впливом даного ризику є частиною стратегічного плану розвитку Товариства і в 2025 році передбачало пошук нових видів альтернативних палив та модернізацію існуючої лінії подачі альтернативного палива. Це дозволило досягти максимального відсотку використання альтернативного палива в загальному обсязі палива, необхідного для випалу клінкеру.

 Інші ризики операційних процесів (недоліки або помилки в організації внутрішніх процесів, (не)навмисні дії працівників, що можуть негативно вплинути на процесу, що ведуться на Товаристві). Мінімізація ризиків забезпечувалася ефективною системою внутрішнього контролю, визначеними відповідальними особами, обізнаністю працівників із вимогами законодавчих норм та відповідальністю за недотримання (напр., шахрайство, корупція) функцією Комплаєнс.

З багатьох фінансових ризиків, зниженням впливу яких займалося Товариство у 2025р., можна виокремити наступні:

1) Ринковий ризик, що означає ризик втрат або негативної зміни фінансового стану, які прямо чи опосередковано спричинені коливаннями рівня та волатильності ринкової вартості активів, зобов'язань і фінансових інструментів. Зниження впливу ринкового ризику досягалося керівництвом Компанії та Товариства завдяки постійному прогнозуванню та моделюванню можливих загроз, стратегічному партнерству та хеджуванню;

2) Кредитний ризик, який стосується невиконання контрагентами фінансових/договірних зобов'язань, що може негативно вплинути на фінансовий стан Товариства.

З метою мінімізації даного ризику, керівництво Компанії та Товариства здійснюють регулярний аналіз дебіторської заборгованості, погодження та перегляд кредитних лімітів та інших умов співпраці з контрагентами;

3) Ризик ліквідності, який унеможливлює Товариство своєчасно виконувати свої фінансові зобов'язання. Засобами зниження впливу даного ризику було чітке планування грошових потоків, оцінка досягнутих результатів та аналіз відхилень від встановлених цілей. Поєднання такого комплексу інструментів дозволило Товариству тримати свою ліквідність на достатньому рівні.

У звітному періоді Товариство продовжувало активну діяльність у сфері досліджень, інновацій та технологічних розробок, спрямованих на підвищення ефективності виробництва та зменшення екологічного впливу. Одним із ключових напрямів стало вивчення альтернативних видів палива. У межах дослідницької програми було проаналізовано 607 зразків альтернативного палива, що дало змогу оцінити їхні експлуатаційні характеристики та економічну доцільність використання. Зважаючи на специфіку досліджень, встановити точну кількість витрат на проведення дослідження неможливо, проте приблизний розмір витрат для реалізації проєкту становить від 1.5 до 2 млн. грн.

За результатами досліджень було визначено вплив різного роду альтернативних палив на кінцевий продукт та рентабельність використання альтернативних палив при виготовленні продукції.  

Дослідження дало можливість збільшити частку альтернативного палива, в загальній кількості палива яке споживається при виготовленні продукції, на 5% у 2025 році порівняно з 2024 роком. Інвестиції в інноваційні заходи позитивно вплинули на операційну діяльність підприємства, сприяючи оптимізації витрат та підвищенню енергоефективності. Підприємство планує й надалі розширювати обсяги досліджень та впровадження альтернативних енергоресурсів

Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало фінансових інвестицій у цінні папери інших підприємств, фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні підприємства

Товариство  активно інвестує грошові кошти у покращення якості та ефективності обладнання та процесів на підприємстві та планує і надалі впроваджувати найефективніші та найновіші доступні технології для забезпечення виготовлення продукції високої якості та збереження навколишнього середовища від негативного пливу.

Незважаючи на складу ситуацію в країні, Товариство і надалі продовжує розвиватися та покращуватися. Наразі основними ризиками для Товариства є нестабільне енергопостачання, ризики пошкодження або знищення майна Товариства, регулярні зміни логістичних сполучень та нестабільність внутрішнього ринку країни.

Наразі, основними напрямками перспективного розвитку Товариства є:

- зниження витрат на виготовлення продукції при збереженні її високої якості, шляхом автоматизації процесів та покращення логістичних сполучень;
- оновлення техніки, обладнання та збільшення автопарку Товариства, для зменшення обсягу витрат на  ремонті роботи та залучення підрядних організацій до надання різного роду послуг;
- покращення лінії споживання альтернативного палива для зменшення витрат на традиційні види палива.

Товариство має позитивні перспективи зростання та розвитку, особливо у контексті повоєнної відбудови.

10.2. ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ВІДХИЛЕНЬ ВІД ПОЛОЖЕНЬ КОДЕКСУ

Випадків відхилень від положень кодексу корпоративного управління не було.

Протоколом Наглядової ради №29/04-2025 від 29.04.2025 року створено комітети Наглядової ради, а саме Комітет з питань аудиту та Комітет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства.

Станом на дату складання звіту склад Комітетів наступний:

Протягом звітного періоду будь-яких звернень, в тому числі з операційних питань, від Голови Наглядової ради та Голови Правління до Акціонерів / Учасників та інших стейкхолдерів не здійснювалось.

Протягом звітного періоду будь-яких звернень, в тому числі з операційних питань, від Голови Наглядової ради та Голови Правління до Акціонерів / Учасників та інших стейкхолдерів не здійснювалось.

Товариство  активно інвестує грошові кошти у покращення якості та ефективності обладнання та процесів на підприємстві та планує і надалі впроваджувати найефективніші та найновіші доступні технології для забезпечення виготовлення продукції високої якості та збереження навколишнього середовища від негативного пливу.

Незважаючи на складу ситуацію в країні, Товариство і надалі продовжує розвиватися та покращуватися. Наразі основними ризиками для Товариства є нестабільне енергопостачання, ризики пошкодження або знищення майна Товариства, регулярні зміни логістичних сполучень та нестабільність внутрішнього ринку країни.

Наразі, основними напрямками перспективного розвитку Товариства є:

Товариство має позитивні перспективи зростання та розвитку, особливо у контексті повоєнної відбудови

У звітному періоді не укладалися деривативні контракти та не вчинялися правочини щодо деривативних цінних паперів.

Загальні збори акціонерів

https://c3.cemark.ua/origin/factory_documents/603/9d4cfaffa1bc34db24b8ff7025748661.pdf.

Мета визначена в Принципах (кодексi) корпоративного управлiння Товариства, затвердженого Загальними Зборами Акцiонерiв Товариства 22.09.2020 року №1/2020. Метою дiяльностi Товариства є отримання прибутку та подальший його розподiл мiж Акцiонерами за умови дотримання iнтересiв його кредиторiв, працiвникiв, дiлових партнерiв, держави та iнших заiнтересованих осiб.

Права акцiонера визначенi у Статутi Товариства. Кожною простою iменною акцiєю Товариства її власнику-Акцiонеру надаються права на: участь в управлiннi Товариством; отримання дивiдендiв; отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть Товариства; переважне право на придбання, при здiйсненнi Товариством приватного розмiщення акцiй, розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй, якщо Загальними зборами акцiонерiв не буде прийнято рiшення про невикористання цього права. Акцiонери - власники простих акцiй Товариства можуть мати й iншi права, передбаченi актами законодавства України та Статутом Товариства

Права міноритарних акціонерів визначаються відповідно до ЗУ "Про Акціонерні товариства" проте не застосовуються в діяльності Товариства, оскільки 100% акцій Товариства належить єдиному акціонеру CRH Ukraine B.V.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

Детальний регламент проведення Загальних зборiв визначено статутом та положенням про Загальнi збори документами Товариства.

В Товариствi не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно. Проте на виконання вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами Товариство здiйснює розкриття рiшень Єдиного акцiонера на власному вебсайтi вiдповiдно до вимог Положення

Товариством не застосовуються положення законодавства про скликання та проведення Загальних зборiв i повноваження Загальних зборiв здiйснюється єдиним акцiонером одноосiбно.

В Товариствi вiдсутнiй такий окремий документ, як Полiтика взаємодiї з акцiонерами. Натомiсть, порядок взаємодiї визначається низкою норм Статуту, Положень про Загальнi збори, про Наглядову Раду, про Правлiння.

Окремого вiддiлу з питань взаємодiї з iнвесторами/акцiонерами не створено. В АТ "Подiльський цемент" таку функцiю виконує юридичний вiддiл.

Статутом Товариства та дiючим законодавством визначенi порядок дiй та компетенцiя органiв Товариства при проведеннi процедур злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення.

Полiтика взаємодiї зi стейкхолдерами у політику взаємодії зі стейкхолдерами, яка визначає параметри взаємовідносин між особою та її стейкхолдерами звiтному перiодi Товариством не затверджувалася та не розкривалася.

Перелiк своїх стейкхолдерiв, зокрема i тих, з якими необхiдно налагодити безпосередню взаємодiю, вiдсутнiй.

Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами Товариством не складався та не розкривався.

Члени Наглядової ради можуть входити до складу наглядових рад у бiльш нiж 3 iнших юридичних особах, якi є афiлiйованi до АТ "Подiльський цемент"

Порядок проведення засiдань наглядової ради закрiплено у Положеннi про Наглядову раду Товариства. Облiк вiдвiдувань на засiданнях наглядової ради зазначається в протоколах засiдань Наглядової ради.

В Положеннi про Наглядову раду Товариства передбачено, що члени Наглядової ради зобов'язанi дiяти в iнтересах Товариства, добросовiсно, розумно та не перевищувати своїх повноважень. Обов'язок дiяти добросовiсно та розумно означає необхiднiсть проявляти сумлiннiсть, обачливiсть та належну обережнiсть, якi були б у особи на такiй самiй посадi за подiбних обставин.

Положенням про Наглядову раду Товариства передбачено, що Члени Наглядової Ради мають право зокрема отримувати вiд органiв та посадових осiб Товариства повну iнформацiю та документи про Товариство.

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить розгляд звiту Правлiння та затвердження заходiв за результатами його розгляду. На засiданнi Правлiння ведеться протокол, який надається для ознайомлення на вимогу члена Наглядової ради.

До компетенцiї Наглядової ради належать всi питання дiяльностi наглядова рада не має права втручатися у поточне управління особою, у тому числі у питання, які належать до сфери відповідальності виконавчого органу, крім як у випадках надзвичайних обставин, які визначені належним чином Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Правлiння Товариства.

Кiлькiсний склад i навички членiв Наглядової ради вiдповiдають потребам Товариства, його розмiру та ступеню складностi його дiяльностi.

Вимоги до всiх членiв Наглядової ради визначенi Положенням про Наглядову раду та Статутом Товариства.

Вимоги до всiх членiв Наглядової ради визначенi Положенням про Наглядову раду та Статутом Товариства.

Вимоги до всiх членiв Наглядової ради визначенi Положенням про Наглядову раду та Статутом Товариства.

Вимоги до всiх членiв Наглядової ради визначенi Положенням про Наглядову раду та Статутом Товариства.

Наглядовою радою ведеться робота щодо наступництва для членiв Наглядової ради та виконавчого органу.

Документ не затверджено.

Склад наглядової ради неодноразово змінювався, проте зважаючи на представників різної статі та строк виконання ними повноважень, середньозважений відсоток представників протягом звітнього періоду орієнтовно відображається у співвідношені однієї статі до іншої 45/55%

В Наглядовiй радi Товариства у звітному перiодi вiдсутнi незалежнi члени Наглядової ради у зв'язку iз вiдсутнiстю вимог законодавства, щодо обрання незалежних членiв до складу Наглядової ради Товариства у звiтному перiодi.

Новообранi члени Наглядової ради самостiйно ознайомлюються зi змiстом внутрiшнiх документiв, якi їм надаються та охоплюють вказанi питання.

Наглядова рада не розробляє окремого плану навчання, члени Наглядової ради проходять навчання в мiру необхiдностi вiдповiдно до поданих ними запитiв.

Голова Наглядової ради не є незалежним директором.

АТ "Подiльський цемент" - товариство з єдиним акцiонером

Функцiї голови Наглядової ради визначаються в Статутi та Положеннi про Наглядову раду Товариства.

Посада корпоративного секретаря у звiтному перiодi створена, призначено корпоративного секретаря.

В звiтному перiодi було Створено Комiтет з питань аудиту та Комiтет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства, а також завтерджено положення що регулюють їх дiяльнiсть.

В Наглядовiй радi Товариства у звiтньому перiодi вiдсутнi незалежнi члени Наглядової ради у зв'язку iз вiдсутнiстю вимог законодавства, щодо обрання незалежних членiв до складу Наглядової ради Товариства у звiтному перiодi. Представники акцiонера мають достатнiй рiвень знань у сферi фiнансiв, галузевий досвiд та досвiд з питань бухгалтерського облiку, аудиту, контролю та управлiнням ризиками

Склад Наглядової ради пропорцiйно роздiлений мiж Комiтетом з питань аудиту та Комiтетом з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства вiдповiдно до квалiфiкацiї та рiвня практичних знань для забезпечення ефективної дiяльностi комiтетiв

В Наглядовiй радi Товариства у звiтньому перiодi вiдсутнi незалежнi члени Наглядової ради у зв'язку iз вiдсутнiстю вимог законодавства, щодо обрання незалежних членiв до складу Наглядової ради Товариства у звiтному перiодi. Представники акцiонера мають достатнiй рiвень знань в галузi управлiння людськими ресурсами i навичками пошуку професiоналiв до складу наглядової ради i виконавчого органу.

В Наглядовiй радi Товариства у звiтньому перiодi вiдсутнi незалежнi члени Наглядової ради у зв'язку iз вiдсутнiстю вимог законодавства, щодо обрання незалежних членiв до складу Наглядової ради Товариства у звiтному перiодi. Представники акцiонера мають достатнiй рiвень знань щодо практик визначення винагороди та заохочення до ефективного виконання обов'язкiв

В Наглядовiй радi Товариства у звiтньому перiодi вiдсутнi незалежнi члени Наглядової ради у зв'язку iз вiдсутнiстю вимог законодавства, щодо обрання незалежних членiв до складу Наглядової ради Товариства у звiтному перiодi.

Правлiння розробляє стратегiї особи щодо планiв розвитку Товариства, проте такi стратегiї не затверджуються окремим рiшенням Наглядової ради, а лише погоджуюсь iз Наглядовою радою та Акцiонером Товариства.

Наглядова рада визначає показники ефективностi виконавчого органу.

Виконавчий орган регулярно звiтує (доповiдає) Наглядовiй радi про прогрес у впровадженнi стратегiї Товариства. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить розгляд звiту Правлiння та затвердження заходiв за результатами його розгляду.

Виконавчий орган iнформує голову Наглядової ради про будь-якi значнi подiї, якi сталися в перiод мiж засiданнями Наглядової ради.

Винагорода членiв Правлiння визначена у контрактах членiв Правлiння, умови яких затверджуються Наглядовою радою. Члени Наглядової ради здiйснюють свої повноваження на безоплатнiй основi вiдповiдно до укладених цивiльно - правових договорiв.

Розмiр винагороди для членiв Правлiння пов'язаний з результатами дiяльностi Товариства.

Члени Наглядової ради здiйснюють свої повноваження на безоплатнiй основi вiдповiдно до укладених цивiльно - правових договорiв.

Полiтика щодо розкриття iнформацiї у Товариствi вiдсутня. Товариство у цьому питаннi керується вимогами чинного законодавства.

Наглядова рада здiйснює нагляд за Правлiнням у пiдготовцi фiнансових звiтiв i забезпечує складання фiнансових звiтiв особи вiдповiдно до чинного законодавства та мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi

Вебсайт Товариства мiстить роздiл присвячений виключно питанням корпоративного управлiння: "IНФОРМАЦIЯ ДЛЯ АКЦIОНЕРIВ ТА СТЕЙКХОЛДЕРIВ"

В Товариствi є система внутрiшнього контролю, яка вiдповiдає моделi концепцiї "трьох лiнiй захисту".

Наглядова рада Товариства має механiзми внутрiшнього контролю Товариства, в тому числi щодо залучення зовнiшнього аудитора.

Функцiя комплаєнс та ризик - менеджменту пiдзвiтна Комплаєнс службi Групи CRH.

Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками Товариства не створено та не затверджено

В Товариствi не затверджено декларацiю схильностi до ризикiв.

Звiт про управлiння ризиками вiдсутнiй

Група компанiй CRH (СiАрЕйч), до якої входить АТ "Подiльський цемент", як мiжнародна група, яка прагне забезпечити дотримання принципiв прозоростi ведення бiзнесу, а також поваги до спiвробiтникiв та партнерiв. З цiєю метою компанiя СiАрЕйч розробила та прийняла Кодекс дiлової поведiнки та контролює дотримання його принципiв на всiх пiдприємствах Групи.

В Товариствi наявна можливiсть анонiмно i безпечно повiдомляти про неправомiрну чи неетичну поведiнку. Дiє гаряча лiнiя, на яку може звернутися кожна зацiкавлена особа.

В Товариствi затверджено та оприлюднено Полiтику щодо протидiї хабарництву та корупцiї.

В Товариствi не затвердженого окремого документу - полiтики щодо a) конфлiкту iнтересiв, запобiгання i управлiння конфлiктом iнтересiв; б) правочинiв iз заiнтересованiстю; в) iнсайдерської торгiвлi; та г) зловживання службовим становищем. Разом з цим зазначенi питання розкритi в текстi Кодексу дiлової поведiнки.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв ради не формалiзована.

План дiй для пiдвищення ефективностi роботи членiв ради не розробляється

Комплексна оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта не проводилася.

Про призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi для надання послуг з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi.

Враховуючи пропозицiї, наданi Наглядовою Радою Товариства (протокол No28/01-2025.вiд 28.01.2025 року) призначити Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кроу Ерфольг Україна" (код ЄДРПОУ 36694398) суб'єктом аудиторської дiяльностi для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2024 рiк, складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Розгляд питання щодо надання згоди на укладення Товариством Договору про надання поворотної фiнансової допомоги з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Астор Iнвест", згiдно з яким АТ "Подiльський цемент" надає ТОВ "Астор Iнвест" безпроцентну поворотну фiнансову допомогу (грошовi кошти) у нацiональнiй валютi - гривнi, у розмiрi 29 350 000,00 грн. (двадцять дев'ять мiльйонiв триста п'ятдесят тисяч гривень 00 копiйок) з метою придбання ТОВ "Астор Iнвест" майна та обладнання: i) придбання нерухомого майна, а саме центральний термiнал з бетонозмiшувальною установкою розташований за адресою Одеська область, м. Одеса, 19-й км Старокиївської дороги, будинок 4-Л, реєстрацiйний номер об'єкта нерухомого майна 1071458151101, основних засобiв, обладнання, спецтранспорту, матерiалiв; ii) придбання транспортних засобiв

Надати згоду на укладення Товариством Договору про надання поворотної фiнансової допомоги з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Астор Iнвест" (код ЄДРПОУ 41571920), згiдно з яким АТ "Подiльський цемент" надає ТОВ "Астор Iнвест" безпроцентну поворотну фiнансову допомогу (грошовi кошти) у нацiональнiй валютi гривнi, у розмiрi (сумi) 29 350 000,00 грн. (двадцять дев'ять мiльйонiв триста п'ятдесят тисяч гривень нуль копiйок) з метою поповнення оборотного капiталу ТОВ "Астор Iнвест". При цьому, затвердити такi умови надання поворотної фiнансової допомоги: поворотна фiнансова допомога надається ТОВ "Астор Iнвест" частинами. Перша частина поворотної фiнансової допомоги перераховується до 06.03.2025 року у розмiрi 25 300 000,00 грн. (двадцять п'ять мiльйонiв триста тисяч гривень нуль копiйок). Друга частина поворотної фiнансової допомоги у розмiрi 4 050 000,00 грн. (чотири мiльйонi п'ятдесят тисяч гривень нуль копiйок) перераховується за запитом ТОВ "Астор Iнвест". Поворотна фiнансова допомога надається на безоплатнiй основi та є безпроцентною; Максимальний строк (перiод), на який надається поворотна фiнансова допомога, - 1 (один) календарний рiк, що починає вiдраховуватися з дати отримання першої частини поворотної фiнансової допомоги. Iншi умови надання поворотної фiнансової допомоги погоджуються мiж сторонами та вказуються у вiдповiдному договорi про надання поворотної фiнансової допомоги; а також надати згоду на укладення усiх додаткiв i додаткових угод до вказаного Договору (проєкт Договору надано на розгляд загальних зборiв єдиного акцiонера)

Розгляд питання про надання повноважень на пiдписання вiд iменi Товариства Договору, вказаного у пунктi 1 Порядку денного, а саме: Договору про надання поворотної фiнансової допомоги з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Астор Iнвест" (з усiма додатками, додатковими угодами). Iванець Юлiя Миколаївна запропонувала уповноважити Голову Правлiння Товариства Моспанка Сергiя Iгоровича та Члена Правлiння Товариства Андрейка Олександра Олександровича спiльно пiдписати вiд iменi Товариства вищезазначений Договiр про надання поворотної фiнансової допомоги у розмiрi 29 350 000,00 грн. (двадцять дев'ять мiльйонiв триста п'ятдесят тисяч гривень нуль копiйок) мiж Товариством та Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Астор Iнвест" (з усiма додатками, додатковими угодами), з наданням повноважень та права погоджувати тексти вказаних Договору, додаткiв, додаткових угод до нього.

Уповноважити Голову Правлiння Товариства Моспанка Сергiя Iгоровича та Члена Правлiння Товариства Андрейка Олександра Олександровича спiльно пiдписати вiд iменi Товариства вищезазначений Договiр про надання поворотної фiнансової допомоги у розмiрi 29 350 000,00 грн. (двадцять дев'ять мiльйонiв триста п'ятдесят тисяч гривень нуль копiйок) мiж Товариством та Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Астор Iнвест" (з усiма додатками, додатковими угодами), з наданням повноважень та права погоджувати тексти вказаних Договору, додаткiв, додаткових угод до нього.

Розгляд питання щодо надання згоди на укладення Товариством договору про отримання поворотної фiнансової допомоги 3. Приватним акцiонерним товариством "Миколаївцемент", згiдно з яким ПрАТ "Миколаївцемент" надає АТ "Подiльський цемент" безпроцентну поворотну фiнансову допомогу (грошовi кошти) у нацiональнiй валютi - гривнi, у розмiрi 850 000 000,00 грн. (вiсiмсот п'ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок) з метою поповнення оборотного капiталу, закупiвлi значного обсягу сировини для виробництва цементу, фiнансування капiтальних проектiв АТ "Подiльський цемент", тощо, а також - на укладення усiх додаткiв i додаткових угод до вказаного договору (проект договору надається на розгляд єдиному акцiонеру).

Надати згоду на укладення Товариством договору про отримання поворотної Фiнансової допомоги з Приватним акцiонерним товариством "Миколаївцемент", згiдно з яким ПрАТ "Миколаївцемент" надає АТ "Подiльський цемент" безпроцентну поворотну фiнансову допомогу (грошовi кошти) у нацiональнiй валютi - гривнi, у розмiрi 850 000 000,00 грн. (вiсiмсот п'ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок) з метою поповнення оборотного капiталу, закупiвлi значного обсягу сировини для виробництва цементу, фiнансування капiтальних проектiв АТ "Подiльський цемент", тощо, а також на укладення усiх додаткiв i додаткових угод до вказаного договору (проект договору надається на розгляд єдиному акцiонеру).

Розгляд питання про надання повноважень на пiдписання вiд iменi Товариства договору, вказаного у пунктi 1 Порядку денного, а саме договору про отримання поворотної фiнансової допомоги з Приватним акцiонерним товариством "Миколаївцемент" (з усiма додатками, додатковими угодами). Жоао Педро Тейшейра Граса Моура запропонував уповноважити Голову Правлiння Товариства Моспанка Сергiя Iгоровича та Члена Правлiння Товариства Андрейка Олександра Олександровича спiльно пiдписати вiд iменi Товариства вищезазначений договiр про отримання поворотної фiнансової допомоги у розмiрi 850 000 000,00 грн. (вiсiмсот п'ятдесят мiльйонiв гривень) мiж Товариством та Приватним акцiонерним товариством "Миколаївцемент" (з усiма додатками, додатковими угодами), з наданням повноважень та права погоджувати тексти вказаного договору, додаткiв, додаткових угод до нього

Уповноважити Голову Правлiння Товариства Моспанка Сергiя Iгоровича та Члена Правлiння Товариства Андрейка Олександра Олександровича спiльно пiдписати вiд iменi Товариства вищезазначений договiр про отримання поворотної фiнансової допомоги у розмiрi 850 000 000,00 грн. (вiсiмсот п'ятдесят мiльйонiв гривень) мiж Товариством та Приватним акцiонерним товариством "Миколаївцемент" (з усiма додатками, додатковими угодами), з наданням повноважень та права погоджувати тексти вказаного договору, додаткiв, додаткових угод до нього.

Щодо включення вiдомостей про новi види економiчної дiяльностi (КВЕД 70.22 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування) до перелiку видiв економiчної дiяльностi, що має право вчиняти АТ "Подiльський цемент" (код ЄДРПОУ 00293091) у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Включити вiдомостi про новий вид економiчної дiяльностi, а саме: КВЕД 70.22 (Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування) до перелiку видiв економiчної дiяльностi, що має право вчиняти АТ "Подiльський цемент" (код ЄДРПОУ 00293091) у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань.

Про надання повноважень на внесення змiн до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Уповноважити Голову правлiння Акцiонерного товариства "Подiльський цемент" (ЄДРПОУ 00293091) Моспанка Сергiя Iгоровича, або особу, уповноважену ним на пiдставi довiреностi, або члена правлiння Андрейка Олександра Олександровича пiдписати та/або подати та/або отримати всi необхiднi документи для внесення вiдповiдних змiн до вiдомостей у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Про припинення повноважень члена Правлiння Товариства, внесення змiн до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Припинити з 28.04.2025 року повноваження члена Правлiння Товариства Церковної Свiтлани Юрiївни. Виключити вiдомостi про Церковну Свiтлану Юрiївну (реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 2949821043) зi складу осiб, що мають право вчиняти дiї вiд iменi АТ "Подiльський цемент" в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Про обрання (призначення) члена Правлiння Товариства, внесення змiн до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Обрати (призначити) з 29.04.2025 року члена Правлiння Рябцева Артема Сергiйовича. Включити вiдомостi про Рябцева Артема Сергiйовича (реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 3066417518) до складу осiб, що мають право вчиняти дiї вiд iменi АТ "Подiльський цемент" в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань

Про припинення повноважень членiв Наглядової ради Товариства

Припинити з 28.04.2025 року повноваження членiв Наглядової ради Товариства

Про встановлення кiлькiсного складу Наглядової ради, обрання (призначення) членiв та голови Наглядової ради Товариства

Встановити кiлькiсний склад Наглядової ради (призначити) з 29.04.2025 року Наглядову раду Товариства строком повноважень на 6 (шiсть) осiб. Обрати роки в наступному складi: Жоао Педро Тейшейра Граса Моура, Звiринський Андрiй Богданович, Бечкало Михайло Романович, Закамська Ганна Iгорiвна, Церковна Свiтлана Юрiївна, Iванець Юлiя Миколаївна. Головою наглядової ради обрати (призначити) Жоао Педро Тейшейра Граса Моура.

Про затвердження умов договорiв (контрактiв), що укладатимуться з членами Наглядової ради Товариства, встановлення розмiру їх винагороди, про визначення уповноваженої особи для пiдписання договорiв (контрактiв) з членами Наглядової ради

Визначити тип договору, що укладатиметься з Членами Наглядової ради цивiльно-правовий, безоплатний. Затвердити умови договору, що укладатиметься з Членами Наглядової ради; уповноважити Голову Правлiння АТ "Подiльський цемент" Моспанка Сергiя Iгоровича пiдписати договори з Членами Наглядової ради

Про внесення змiн до Положення про Наглядову раду Товариства та затвердження його в новiй редакцiї. Уповноваження осiб на пiдписання Положення в новiй редакцiї.

Внести змiни до Положення про Наглядову раду АТ "Подiльський цемент" в новiй редакцiї. Уповноважити Голову правлiння Товариства на пiдписання Положення у новiй редакцiї

Дата засідання	Загальний опис прийнятих рішень
03 лютого 2025 р.	Призначено суб'єкта аудиторської діяльності для проведення аудиту фінансової звітності Товариства за 2024 рік відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
06 лютого 2025 р.	Погоджено укладення з ТОВ "Астор Інвест" Договору, усіх додатків та додаткових угод до Договору та уповноважено осіб на підписання Договору від імені Товариства.
04 березня 2025 р.	Погоджено укладення з ПрАТ "Миколаївцемент" Договору, усіх додатків та додаткових угод до Договору та уповноважено осіб на підписання Договору від імені Товариства.
22 квітня 2025 р.	Погоджено включення відомостей про новий вид економічної діяльності Товариства та надано повноваження на внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.
28 квітня 2025 р.	Погоджено припинення повноваження Церковної Світлани Юріївної як члена Правління Товариства та призначення Ребцяве Артема Сергійовича новим членом Правління. Припинено повноваження діючого складу Наглядової ради Товариства,  встановлено кількісний склад Наглядової ради та призначено новий Склад Наглядової ради. Уповноважено Голову Правління Товариства на підписання цивільно правового договору з члена Наглядової ради. Погоджено внесення змін до Положень про Наглядову раду та уповноважено Голову Правління на підписання Положення в новій редакції.
30 квітня 2025 р.	Розглянуто та затверджено Звіт Наглядової ради та Правління Товариства за 2024 рік. Розглянуто та затверджено річного звіту та балансу Товариства. Прийнято рішення про покриття збитків компанії за рахунок прибутків у наступних періодах. У зв'язку із відсутністю Звіту аудитора на дату проведення Загальних зборів прийнято рішення про розгляд висновки аудиторського звіту після отримання таких висновків.
06 серпня 2025 р.	Розглянуто висновки аудиторської звіту суб'єкта аудиторської діяльності та доручено Правлінню Товариства врахувати висновки аудиторського звіту у подальшій діяльності Товариства.
31 жовтня 2025 р.	Погоджено включення відомостей про новий вид економічної діяльності Товариства та надано повноваження на внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.
26 листопада 2025 р.	Припинено повноваження члена Наглядової ради Бечкала Михайла Романовича та призначено нового члена Наглядової ради Сороку Андрія Володимировича. Затверджено умови договору та уповноважено Голову Правлінні на підписання цивільно-правового договору з новим членом Наглядової ради.
22 грудня 2025 р.	Затверджено звіти про винагороду Правління та Наглядової ради Товариства.

1.Затверджено надання пропозиції Загальним зборам Товариства (Єдиному акціонеру) щодо призначення аудитора Товариства.

2.Надано згоду на укладення договору iпотеки нерухомого майна та уповноважено осiб на пiдписання Договору.

3.Надано згоду на укладення договору з ТОВ "Астор Iнвест" та уповноважено осiб на пiдписання Договору.

4.Надано згоду на укладення договору купiвлi транспортних засобiв та уповноважено осiб на пiдписання Договору.

5.Утворено Комiтет з питань аудиту та Комiтет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства.

6.Погоджено додатковi угоди до договору продажу цементу.

7.Припинено повноважень Голови Правлiння Моспанка Сергiя Iгоровича та обрано Головою правлiння Тилiщака Владiмiра. Затверджено умови трудового Договору, надано Головi Наглядової ради повноваження на пiдписання  вiд iменi Товариства Трудового Договору. Надано повноваження на внесення змiн в Єдиний державний реєстр юридичних осiб, фiзичних осiб пiдприємцiв та громадських формувань.

8.Надано згоду на укладення договору купівлі-продажу з ТОВ "Шмітц Каргобуд Україна" та усіх додатків до Договору. Надано повноваження на підписання Договору та додатків до нього.

9.Надано права та повноваження вiдповiдним особами розпоряджатися рахунками Товариства та пiдписувати банкiвськi документи.

10.Надано згоду на видачу довiреностi Директору вiдокремленого пiдроздiлу комплексу вiдвантаження цементу (КВЦ) Товариства.

11.Надано згоду на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Автосамiт Україна" та усiх додаткiв до Договору. Надано повноваження на пiдписання Договору та додаткiв до нього.

12.Надано згоду на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Прага авто на кiльцевiй" та усiх додаткiв до Договору. Надано повноваження на пiдписання Договору та додаткiв до нього.

13.Надано згоду на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Арма Моторс Київ" та усiх додаткiв до Договору. Надано повноваження на пiдписання Договору та додаткiв до нього.

14. Визначено коло функцiональних обов'язкiв Члена Правлiння Рябцева Артема.

15.Надано згоду на затвердження правочину щодо видачi банкiвської гарантiї.

16.Надано згоду на укладення Товариством Договору про надання фiнансування та договору застави рухомого майна з Акцiонерним товариством "Кредi Агрiколь Банк", усiх додаткiв та додаткових угод до Договорiв. Надано повноваження на пiдписання вищезгаданих Договорiв.

17.Надано згоду на укладення Додаткової угоди до Договору постачання електричної енергiї споживачу.

18. Надано згоду про внесення змін до Договору застави вагонів.

19. Надано права та повноваження вiдповiдним особами розпоряджатися рахунками Товариства та пiдписувати банкiвськi документи.

20.Надано згоду на укладання Товариством Договору про надання фiнансових послуг з АТ "IНГ Банк Україна" та уповноважено осiб на пiдписання Договору.

21.Надано згоду на делегування повноважень Голови Правлiння iншим працiвникам Товариства.

22.Надано згоду на проведення конкурсу з вiдбору аудитора для проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства та затверджено форму проведення конкурсу.

23.Внесено змiни до складу Комiтету з питань аудиту.

24.Надано згоду на видачу довiреностi Директору вiдокремленого пiдроздiлу комплексу вiдвантаження цементу (КВЦ) Товариства.

25.Погоджено укладення договору застави рухомого майна з ТОВ "Промбудцем" та надано повноваження на пiдписання.

26.Надано згоду на припинення обтяження нерухомого майна та укладення нового Договору iпотеки нерухомого майна.

27.Надано згоду на продовження повноважень Члена Правлiння.

28.Надано згоду на уповноваження Сергiя Фiлiп'єва виконувати обов'язки Голови Правлiння у перiод вiдсутностi Голови Правлiння Товариства. Погоджено правочини вчиненi протягом звiтного року.

29.Запроваджено посаду внутрiшнього аудитора та затверджено положення про внутрiшнього аудитора.

30.Затверджено звiти корпоративного секретаря.

31. Надано згоду на укладення Додаткової угоди до Договору постачання електричної енергiї споживачу.

32. Затверджено регульовану iнформацiю Товариства за 2021-2025 роки

Засідання Комітетів Наглядової ради поза межами Засідань Наглядової ради у звітному періоді не проводилися.

Наглядова Рада АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОДIЛЬСЬКИЙ ЦЕМЕНТ" здiйснює свою дiяльнiсть в межах компетенцiї визначеної Статутом та Положенням про Наглядову раду Товариства та вимогам Закону Українi "Про акцiонернi товариства". Наглядова рада у своїй дiяльностi здiйснює управлiння Товариством, контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння Товариства. Протягом 2025 року персональний склад наглядової ради неодноразово змiнювався: Персональний склад наглядової ради станом на 01.01.2025 року: Голова Наглядової ради Жоао Педро Тейшейра Граса Моура (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Деклан Магвайєр (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Бечкало Михайло Романович (представник Акцiонера). Персональний склад Наглядової ради станом на 29.04.2025 року: Голова Наглядової ради Жоао Педро Тейшейра Граса Моура (представник Акцiонера); Член Наглядової ради Звiринський Андрiй Богданович (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Бечкало Михайло Романович (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Iванець Юлiя Миколаївна (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Церковна Свiтлана Юрiївна (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Закамська Ганна Iгорiвна (представник Акцiонера). Персональний склад Наглядової ради станом на 31.12.2025 року: Голова Наглядової ради Жоао Педро Тейшейра Граса Моура (представник Акцiонера); Член Наглядової ради Звiринський Андрiй Богданович (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Iванець Юлiя Миколаївна (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Церковна Свiтлана Юрiївна (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Закамська Ганна Iгорiвна (представник Акцiонера). Член Наглядової ради Сорока Андрiй Володимирович (представник Акцiонера). Дiяльнiсть Наглядової ради Товариства, як колегiального органу, здiйснювалася на належному рiвнi та в рамках чинного законодавства України та Статуту та Положення про Наглядову раду Товариства. Всi члени Наглядової ради Товариства є компетентними та здiйснювали ефективну дiяльнiсть, як посадовi особи Товариства. Всi члени Наглядової ради Товариства є представниками акцiонера. Зважаючи, що Товариство є приватним акцiонерним Товариством 100% акцiй якого належить єдиному Акцiонеру (CRH Ukraine B.V. (СiАрЕйч Юкрейн Бi.Вi.)) та керуючись п. 2-1. роздiлу XIX. Прикiнцевi та перехiднi положення Закону України "Про Акцiонернi товариства" в Товариствi на дату складання цього звiту вiдсутнi Незалежнi директори в складi Наглядової ради Товариства

Голова та iншi члени наглядової Ради належним чином здiйснювали свої повноваження, передбаченi Статутом Товариства, Положенням про Наглядову раду Товариства, Положеннями про Комiтет з питань аудиту Товариства, Положеннями про Комiтет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства та виконували свої обов'язки належним чином. Компетентнiсть та ефективнiсть кожного члена Наглядової ради є належними. В 2025 в складi Наглядової ради Протоколом Наглядової ради №29/04-2025 вiд 29.04.2025 року було створено Комiтет з питань аудиту та Комiтет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства в наступному складi: Комiтет з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства Голова Комiтету Церковна Свiтлана Юрiївна Член Комiтету Жоао Педро Тейшейра Граса Моура Член Комiтету Iванець Юлiя Миколаївна Комiтет з питань аудиту Голова Комiтету Звiринський Андрiй Богданович Член Комiтету Закамська Ганна Iгорiвна Член Комiтету Бечкало Михайло Романович Протоколом Наглядової ради №26/11-2025 вiд 26 листопада 2025 року в складi Комiтету з питань аудиту Наглядової ради вiдбулися змiни та станом на 31.12.2025 Комiтет з питань аудиту дiє в наступному складi: Комiтет з питань аудиту Голова Комiтету Звiринський Андрiй Богданович Член Комiтету Закамська Ганна Iгорiвна Член Комiтету Сорока Андрiй Володимирович З метою удосконалення системи контролю за дiяльнiстю Товариства Наглядова рада прийняла рiшення про запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (Протокол Наглядової ради №19/12-2025 вiд 19 грудня 2025 року) та призначено на посаду внутрiшнього аудитора Товариства Фурман Тетяну Вiкторiвну. Порядок призначення, органiзацiя роботи, мета та принципи функцiонування внутрiшнього аудитора як складової системи внутрiшнього контролю Товариства регламентується внутрiшнiм нормативним документом Положенням про внутрiшнього аудитора АТ "Подiльський цемент", затверджений Рiшення Наглядової ради (протокол Наглядової ради №19/12-2025 вiд 19 грудня 2025 року). Оцiнка незалежностi суб'єктiв аудиторської дiяльностi, який надавав послуги з проведення обов'язкового аудиту в 2025 роцi не здiйснювалася у зв'язку iз вiдсутнiстю Комiтету з питань аудиту в перiод здiйснення обов'язкового аудиту Товариства. Засiдання Комiтетiв Наглядової ради поза межами Засiдань Наглядової ради у звiтному перiодi не проводилися. Протягом звiтного перiоду було проведено 31 засiдання Наглядової ради, на яких розглядались наступнi питання: 1. Про надання згоди на укладення Договору iпотеки нерухомого майна та надання повноважень на його пiдписання. 2. Про надання згоди на укладення Договору з ТОВ "Астор Iнвест" та надання повноважень на його пiдписання. 3. Про надання згоди на укладення Договору купiвлi-продажу з ТОВ з II "Сканiя Україна" та надання повноважень на його пiдписання. 4. Про утворення Комiтету з питань аудиту та Комiтету з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам Товариства та затвердження Положення про Комiтети. 5. Про погодження Додаткових угод до Договорiв продажу цементу. 6. Про припинення повноважень Голови Правлiння Моспанка Сергiя Iгоровича. 7. Про обрання Головою Правлiння Тилiщака Владiмiра. 8. Про затвердження умов Трудового договору з Головою правлiння та уповноваження Голову Наглядової ради на пiдписання Трудового договору вiд iменi Товариства. Надання повноваження на проведення реєстрацiйних змiн в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб пiдприємцiв та громадських формувань. 9. Про надання прав розпоряджатися рахунками Товариства. 10. Щодо уповноваження посадових осiб Товариства на пiдписання платiжних розрахункових та iнших банкiвських документiв. 11. Про уповноваження осiб другого пiдпису надавати банкам копiї договорiв, валютних декларацiй, актiв, довiдок та iнших банкiвських документiв. 12. Щодо надання довiреностi Директору вiдокремленого пiдроздiлу комплексу вiдвантаження цементу (КВЦ) Товариства та уповноваження Голови Правлiння на пiдписання Довiреностi. 13. Про надання згоди на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Автосамiт Україна" та усiх додаткiв до Договору. Про надання повноважень на пiдписання Договору та додаткiв до нього. 14. Про надання згоди на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Прага авто на кiльцевiй" та усiх додаткiв до Договору. Про надання повноважень на пiдписання Договору та додаткiв до нього. 15. Про надання згоди на укладення договору купiвлi-продажу з ТОВ "Арма Моторс Київ" та усiх додаткiв до Договору. Про надання повноважень на пiдписання Договору та додаткiв до нього. 16. Про визначення кола функцiональних обов'язкiв Члена Правлiння Рябцева Артема. 17. Про надання згоди на затвердження правочинiв щодо видачi банкiвської гарантiї. 18. Про надання згоди на укладення Товариством Договору про надання фiнансування та договору застави рухомого майна з Акцiонерним товариством "Кредi Агрiколь Банк", усiх додаткiв та додаткових угод до Договорiв. Про надання повноваження на пiдписання вищезгаданих Договорiв. 19. Про надання згоди на укладення Додаткової угоди до Договору постачання електричної енергiї споживачу та надання повноважень на її пiдписання. 20. Про надання згоди на укладання Товариством договору про надання фiнансових послуг з АТ "IНГ Банк Україна" та уповноважено осiб на пiдписання Договору. 21. Про надання згоди на делегування повноважень на пiдписання Документiв. 22. Про проведення конкурсу з вiдбору аудитора обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства та затвердження форми проведення конкурсу. 23. Про внесення змiн до Комiтету з питань аудиту. 24. Про надання згоди на укладення договору застави рухомого майна з ТОВ "Промбудцем" та уповноваження на пiдписання. 25. Про надання згоди на припинення обтяження нерухомого майна та укладення нового Договору iпотеки нерухомого майна. 26. Про продовження повноважень Члена Правлiння Товариства. 27. Щодо уповноваження на виконання обов'язкiв Голови Правлiння в перiод вiдсутностi Голови Правлiння та погодження правочинiв вчинених в 2025 роцi. 28. Про запровадження посади внутрiшнього аудитора та затвердження положення про внутрiшнього аудитора. 29. Про затвердження звiтiв Корпоративного секретаря. 30. Про затвердження регульованої iнформацiї Товариства, що подається до НКЦПФР

У звітному періоді оцінка незалежності кожного з незалежних членів ради не проводилась у зв'язку із відсутністю у складі Незалежних членів в складі Наглядової ради Товариства.

Комітети Наглядової ради мають достатньо знань та навичок для ефективного виконання своїх функціональних повноважень. Комітет з питань аудити не виявив жодних факторів та/або порушень при проведені зовнішнього аудиту Товариства. Зовнішній аудтор обраний Рішенням Єдиного акціонера та є незалежним у проведені аудиту Товариства

У звiтному перiодi Наглядова Рада Товариства здiйснювала повноваження в межах компетенцiї, визначеної Статутом Товариства, Положеннями про Наглядову Раду та Комiтети Товариства, керуючись вимогами чинного законодавства України. Також у звiтному перiодi кiлькiсний склад Наглядової ради збiльшився iз 3 (трьох) до 6 (шести) осiб. Члени Наглядової ради обираються рiшенням єдиного акцiонера з числа акцiонерiв, осiб, якi представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв) або незалежних директорiв. Членами Наглядової ради можуть бути лише фiзичнi особи, якi мають повну дiєздатнiсть. Член Наглядової ради не може бути одночасно Головою або членом Правлiння Товариства або Корпоративним секретарем (у разi його обрання). Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Наглядової ради. Строк повноважень членiв Наглядової ради становить 3 (три) роки. У разi, якщо пiсля закiнчення строку повноважень членiв Наглядової ради Рiшенням єдиного акцiонера з будь-яких причин не прийнято рiшення про припинення їх повноважень, повноваження членiв чинної Наглядової ради продовжуються до моменту прийняття Загальними зборами вiдповiдного рiшення з урахуванням обмежень, встановлених чинним законодавством України. Основною органiзацiйною формою роботи Наглядової ради є черговi та позачерговi засiдання. Засiдання Наглядової ради проводяться за необхiднiстю. Засiдання Наглядової ради є правомочними, якщо в них бере участь не менш як 4 (чотири) члена. Рiшення Наглядової ради приймаються простою бiльшiстю голосiв присутнiх на засiданнi членiв Ради та мають право голосу. У разi рiвного розподiлу голосiв голос Голови Наглядової ради є вирiшальним. Наглядова рада може приймати рiшення шляхом опитування. Засiдання Наглядової ради можуть проводитись шляхом проведення аудiо- чи вiдеоконференцiї. Порядок прийняття рiшень або проведення засiдань в таких випадках встановлюється положенням про Наглядову раду. Встановленi законом цiлi для Наглядової ради в межах, визначених Статутом Товариства, виконанi, зокрема забезпечене належне управлiння Товариством та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Товариства. Дiяльнiсть Наглядової ради Товариства позитивно вiдобразилась на показниках дiяльностi Товариства. За результатами дiяльностi в 2025 р., незважаючи на нестабiльну ситуацiю, Товариство пiдтримувало на належному рiвнi свою виробничу - господарську дiяльнiсть. Наглядова рада Товариства продовжуватиме здiйснення дiй, направлених на виконання мети дiяльностi Товариства, рiшень акцiонера, вимог законодавства та Статуту Товариства. Вважаємо, що роботу Наглядової ради Товариства в 2025 роцi слiд визнати задовiльною та такою, що вiдповiдає метi дiяльностi Товариства, рiшенням загальних зборiв, вимогам законодавства та Статуту Товариства. Наглядова рада Товариства продовжуватиме здiйснення дiй, направлених на виконання мети дiяльностi Товариства, рiшень єдиного акцiонера, вимог законодавства та Статуту Товариства

Комітетів Правління не створено

Протягом 2025 року засідань Правління не відбувалося.

Правління є виконавчим органом Товариства та здійснює керівництво його поточною діяльністю. Правління є підзвітним Загальним зборам і Наглядовій Раді Товариства та організовує виконання їх рішень. Протягом 2025 року Правління діяло в межах компетенції, наданої йому Статутом Товариства, Положенням про Правління Товариства, а також вимог чинного законодавства України. Компетентність та ефективність кожного члена Правління є належними. Кожен член Правління протягом звітного року виконував свої обов’язки належними чином. Протягом 2025 року персональний склад правління Товариства змінювався: Персональний склад правління станом на 01.01.2025: Голова Правління Моспанок Сергій Ігорович Член Правління Левицький Костянтин Вікторович Член Правління Церковна Світлана Юріївна; Член Правління Андрейко Олександр Олександрович; Персональний склад правління станом на 31.12.2025 року: Голова Правління Тиліщак Владімір Член Правління Левицький Костянтин Вікторович Член Правління Рябцев Артем Сергійович Член Правління Андрейко Олександр Олександрович

Всі члени Правління відповідають кваліфікаційним вимогам щодо професійної придатності та ділової репутації, в тому числі мають вищу освіту та досвід роботи у виробничій галузі. Члени Правління мають достатньо навичок, професійного та управлінського досвіду для розуміння всіх аспектів діяльності Товариства, адекватної оцінки ризиків, на які Товариство може наражатися, для прийняття рішень, а також забезпечення ефективного управління Товариством в цілому з урахуванням розміру, складності, обсягів, видів, характеру здійснюваних Товариством операцій, організаційній структурі та профілю Товариства. Протягом звітного періоду Правління належним чином виконувало всі рішення Загальних зборів та Наглядової ради. Всі члени Правління є досить компетентними, мають належні професійний та освітній рівні, мають великий досвід в операційному управлінні бізнесом, стратегічному маркетингу, роботі з ключовими клієнтами, в тому числі в інших юридичних особах. Таким чином, Правління Товариства має достатню кількість членів, які: 1) володіють знаннями та досвідом у всіх сферах діяльності Товариства, що дає змогу ефективно керувати операційною діяльністю Товариства; 2) володіють навичками для відстоювання своїх поглядів i впливу на процес колективного прийняття рішень; 3) мають можливість ефективно здійснювати нагляд за рішеннями, прийнятими Правлінням та ïx виконанням.

Фінансово-економічний стан Товариства за 2025 рік має значні покращення. У звітному періоді активи Товариства в порівнянні з початком року збільшилися з 10 170 070 тис. грн. до 11 906 875 тис. грн., тобто на 17,08%, при цьому прибуток від реалізованої продукції Товариством збільшився на 22,63% та становить 6 471 489 тис. грн. Основне збільшення Активів відбулося за рахунок збільшення необоротних активів, запасів, грошей на рахунка в банках та придбання майна. Протягом звітного періоду значно покращився фінансовий стан Товариства. Чистий прибуток Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, склав – 672 224 тис. грн. в порівнянні із збитком у розмірі 885 629 тис. грн. станом на 31 грудня 2024 року. Виходячи із результатів діяльності у звітному періоді Правління може відмітити, що Товариство було та надалі залишається на високому рівні конкурентоспроможним на ринку. Основним джерелом формування збитків Товариства є фінансові зобов'язання, які генерують відповідні витрати за відсотками і втрати від змін валютного курсу долара США. Несприятливі зміни економічної ситуації в Україні привели до істотної девальвації національної валюти України та збитків від змін валютного курсу, а також до складності своєчасного погашення зазначених фінансових зобов'язань. У разі неможливості погашення довгострокових фінансових зобов'язань або інші зобов'язання в майбутньому, Акціонер (засновник) Товариства зможе надати відповідну фінансову підтримку для своєчасного виконання зобов'язань шляхом реструктуризації заборгованості або надання додаткових фінансових ресурсів. Отже, можна стверджувати, що операційне управління комерційно-виробничою діяльністю Товариства відбувається задовільно. Вважаємо роботу Правління Товариства в 2025 році задовільною та такою, що відповідає меті діяльності Товариства, рішенням загальних зборів та наглядової ради, вимогам законодавства та Статуту Товариства. Правління Товариства продовжуватиме здійснення дій, направлених на виконання мети діяльності Товариства, рішень загальних зборів та наглядової ради, вимог законодавства та Статуту Товариства.

Положення про корпоративного секретаря Товариства, Положенням про порядок проведення перевірки на посаду корпоративного секретаря Товариства та вимогам чинного законодавства України

Наглядова рада

Цей звiт пiдготовлений на виконання вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" та Положення про корпоративного секретаря АТ "Подiльський цемент", затвердженого протоколом Наглядової ради №30/09-2024 вiд 30.09.2024 року (далi - Положення) згiдно з якими Корпоративний секретар щорiчно звiтує перед Наглядовою радою щодо результатiв своєї дiяльностi. Дiяльнiсть Корпоративного секретаря спрямована, перш за все, на виконання поточних завдань iз забезпечення роботи Наглядової ради та Правлiння, виконання стратегiчних завдань, спрямованих на забезпечення ефективної взаємодiї з акцiонером та мiж органами управлiння Товариством, а також вдосконалення корпоративного управлiння компанiї. Корпоративний секретар здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Положення, Статуту та вимог чинного законодавства України. Протягом звiтного перiоду корпоративним секретарем було забезпечено пiдготовку та проведення чергових та позачергових Загальних зборiв та засiдань Наглядової ради, за результатами яких було сформовано вiдповiдно Протоколи зборiв, а також забезпечено доведення рiшень Наглядової ради та Єдиного акцiонера до вiдома членiв Правлiння та/або Керiвникiв структурних пiдроздiлiв Товариства, iнших органiв управлiння та акцiонера. У звiтному перiодi також здiйснювалась дiяльнiсть за наступними напрямками: - монiторинг та контроль за виконанням доручень Наглядової ради; - формування та узгодження з головою Наглядової ради проєктiв порядкiв денних засiдань Наглядової ради; - розроблення та/або погодження проєктiв рiшень з питань, що виносяться на розгляд Наглядової ради та Правлiння; - ведення облiку участi членiв Наглядової ради в засiданнях; - забезпечення своєчасної пiдготовки та розкриття регульованої iнформацiї емiтента цiнних паперiв; - iнша дiяльнiсть в межах повноважень визначених Положеннями та законом України. Протягом 2025 року мною було забезпечено пiдготовку, подання до НКЦПФР i оприлюднення промiжнi звiти емiтента цiнних паперiв за 2022, 2023, 2024 та 2025 роки, рiчнi звiти емiтента цiнних паперiв за 2021,2022,2023 та 2024 роки, а також пiдготовлено Звiт про управлiння, корпоративне управлiння, а також iншу звiтнiсть, яка подається Товариством до НКЦПФР. Корпоративним секретарем здiйснювався постiйний монiторинг вiдповiдностi внутрiшнiх документiв та процедур законодавству у сферi корпоративного управлiння, зокрема взаємодiяв з Правлiнням шляхом участi у пiдготовцi та/або погодженi документiв з питань корпоративного управлiння Товариства. Взаємодiя з Єдиним акцiонером Товариства забезпечувалася корпоративним секретарем шляхом вчасного й повного iнформування Акцiонера про рiшення, ухваленi органами управлiння Товариства та контроль за їх виконанням. У звiтному перiодi усi органи управлiння Товариства дiяли в межах наданих їм повноважень, з дотриманням внутрiшнiх корпоративних процедур. Засiдання Наглядової ради вiдбувалися за наявностi кворуму. Рiшення, ухваленi на них, приймались колегiально, з дотриманням вимог щодо їх правомочностi. Порушень у дiяльностi органiв управлiння Товариства, якi б значною мiрою впливали на дiяльнiсть Товариства, протягом звiтного перiоду, не виявленi. Вважаю, що виконувала обов'язки Корпоративного секретаря Товариства в 2025 роцi задовiльною iз дотримання вимога законодавства, Положеннями та Статуту Товариства та надалi продовжуватиму вживати всiх можливих правомiрних дiй, направлених на дотримання Товариством вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" та iнших вимог чинного законодавства України.

На рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Товариства та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Товариства. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них, здiйснюють поточне управлiння ризиками i, у разi необхiдностi, подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками, вiдповiдно до функцiй пiдроздiлу. Правлiння, Наглядова рада.

Функцiя комплаєнс на рiвнi групи компанiй CRH, фахiвець з комплаєнс в Товариствi, внутрiшнiй аудитор. Комплайнс офiцер вiдповiдальний за впровадження комплаєнс полiтик та процедур проведення навчання комплаєнс полiтикам, адмiнiстрування корпоративної лiнiї довiри, оцiнки комплаєнс ризикiв, проведення внутрiшнiх розслiдувань, проведення перевiрки третiх осiб та iн

До третьої лiнiї захисту належить внутрiшнiй аудитор Товариства та внутрiшнi аудитори групи компанiй CRH, якi є незалежними вiд операцiйної дiяльностi та виконують функцiю об'єктивної оцiнки ефективностi систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками. Внутрiшнiй аудит здiйснює незалежну перевiрку вiдповiдностi, ефективностi та результативностi першої та другої лiнiй захисту, оцiнює системи управлiння ризиками, внутрiшнього контролю та корпоративного управлiння, надаються рекомендацiї та проводиться монiторинг виконання рекомендацiй щодо усунення виявлених порушень. У випадку виявлення порушень, на будь-якiй iз лiнiй захисту, вiдповiдальнi особи iнформують Наглядову раду та/або виконавчий орган та/або Єдиного акцiонера, щодо результатiв перевiрок та запроваджених в Товариствi заходiв з метою усунення виявлених порушень та уникнення повторення порушень в майбутньому.

Положення про внутрiшнього аудитора та Кодекс дiлової поведiнки CRH, який поширюється на компанiї CRH в Українi, у тому числi на Емiтента.

Надання звiту системи внутрiшнього контролю не передбачено.

Декларацiя вiдсутня у Товариствi.

Декларацiя вiдсутня у Товариствi.

Інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента не зазначається у зв'язку із відсутністю будь-яких обмежень прав участі та голосування Акціонерів на загальних зборах Товариства.

Головний бухгалтер вiдповiдає за органiзацiю та ведення бухгалтерського облiку, складання та подання фiнансової, податкової, спецiалiзованої звiтностi, формування вiдповiдно до законодавства про бухгалтерський облiк, облiкової полiтики, виходячи зi структури й особливостей дiяльностi Товариства, необхiдностi забезпечення його фiнансової стiйкостi, органiзовує облiк майна, зобов'язань i господарських операцiй, основних засобiв, забезпечує законнiсть, своєчаснiсть i правильнiсть оформлення документiв.

Порядок призначення та звiльнення особи передбачений Кодексом законiв про працю України

Внутрiшнiй аудитор має право: 1. на ознайомлення з усiєю документацiєю Товариства та здiйснення нагляду за дiяльнiстю будь-якого пiдроздiлу Товариства, а також вимагати письмовi пояснення вiд окремих посадових осiб щодо виявлених недолiкiв у роботi; 2. визначати вiдповiднiсть дiй та операцiй, що здiйснюються працiвниками Компанiї, вимогам законодавства України, у тому числi нормативно-правовим актам НКЦПФР, рiшенням Товариства, якi визначають полiтику та стратегiю Товариства, процедуру прийняття i реалiзацiю рiшень, органiзацiю облiку та звiтностi; 3. перевiряти фiнансову i статистичну звiтнiсть Товариства, а також документи, пов'язанi iз здiйсненням фiнансового монiторингу; 4. мати безперешкодний доступ до пiдроздiлу, що перевiряється, а також у примiщення, що використовуються для зберiгання документiв, матерiальних цiнностей, отримувати iнформацiю, яка зберiгається на магнiтних та iнших носiях iнформацiї; 5. при виявленнi порушень чинного законодавства, випадкiв розкрадань, допущених працiвниками Товариства, рекомендувати Наглядовiй радi або виконавчому органу Товариства усунення їх вiд виконання обов'язкiв; 6. здiйснювати монiторинг виконання виданих рекомендацiй на постiйнiй основi. Мета такого монiторингу полягає у визначеннi того, чи були аудиторськi зауваження адекватно сприйнятi, тобто чи було вжито належних заходiв, що забезпечують зменшення рiвня виявлених ризикiв; 7. встановлювати контроль за своєчасним i належним виконанням заходiв щодо усунення порушень, виявлених в ходi перевiрки, а також з пiдвищення ефективностi фiнансово-господарської дiяльностi Товариства в цiлому. Основними обов'язками внутрiшнього аудитора є: 1. при здiйсненнi внутрiшнього аудиту дотримуватись вимог цього Положення та iнших нормативно-правових актiв; 2. оформляти звiтнiсть вiдповiдно до вимог, визначених цим Положенням; 3. дотримуватися конфiденцiйностi iнформацiї, отриманої при здiйсненнi внутрiшнього аудиту; 4. у разi виявлення фактiв, що свiдчать про заподiяння Товариству збиткiв його посадовими особами та iншими працiвниками, негайно повiдомляти про це комiтет з питань аудиту Наглядової ради Товариства i здiйснювати вiдповiдний запис в аудиторському звiтi; 5. забезпечувати органiзацiю постiйного контролю за дотриманням працiвниками Товариства встановлених процедур проведення операцiй, здiйснення повноважень згiдно з покладеними на них обов'язками; 6. iнформувати виконавчий орган Товариства про недопущення дiй, результатом яких може стати порушення законодавства, в тому числi нормативно-правових актiв НКЦПФР; 7. розробляти рекомендацiї щодо усунення виявлених порушень, покращення системи внутрiшнього контролю та здiйснювати контроль за їх виконанням; 8. забезпечувати схороннiсть та повернення одержаних вiд структурних пiдроздiлiв Товариства документiв на всiх типах носiїв; 9. забезпечувати повноту документування кожного факту перевiрки, оформлювати письмово висновки, де мають бути вiдображенi усi питання, вивченi пiд час перевiрки, та рекомендацiї, наданi керiвництву Товариства. Внутрiшнiй аудитор у своїй дiяльностi зобов'язаний дотримуватися чинного законодавства України.

Порядок призначення та звiльнення особи передбачений Кодексом законiв про працю України, Положенням про внутрiшнього аудитора та iншими внутрiшнiми документами Товариства.

1. До компетенцiї Корпоративного секретаря належить: Надання iнформацiї акцiонерам та/або iнвесторам, iншим заiнтересованим особам про дiяльнiсть Товариства. Надання Статуту Товариства та його внутрiшнiх положень, у тому числi змiн до них, для ознайомлення особам, якi мають на це право. За окремим рiшенням Наглядової ради пiдготовка та проведення засiдань Наглядової ради, виконання функцiй Секретаря Наглядової ради, складення протоколiв засiдань Наглядової ради. 2. Участь у пiдготовцi чи пiдготовка проектiв роз'яснень для акцiонерiв або iнвесторiв щодо реалiзацiї їхнiх прав, надання вiдповiдей на запити акцiонерiв або iнвесторiв. 3. Пiдготовка витягiв з протоколiв засiдань органiв управлiння Товариства та їх засвiдчення. 4. Виконання iнших функцiй, передбачених Законом України "Про акцiонернi Товариства" та Статутом Товариства. 5. Корпоративний секретар має право доступу до будь-яких документiв Товариства в межах його компетенцiї. 6. Корпоративний секретар має право: Отримувати поштову кореспонденцiю, яка надходить на адресу Товариства та стосується компетенцiї Корпоративного секретаря. Отримувати необхiдну допомогу вiд посадових осiб та iнших працiвникiв Товариства при виконаннi обов'язкiв Корпоративного секретаря. Отримувати вiд органiв Товариства, структурних пiдроздiлiв Товариства та його посадових осiб необхiдну для здiйснення Корпоративним секретарем його повноважень iнформацiю та документи. Звертатися з заявами, клопотаннями та поясненнями до Наглядової ради, Виконавчого органу, структурних пiдроздiлiв Товариства. Брати участь у семiнарах, нарадах, iнших заходах, навчатися на спецiалiзованих програмах, спрямованих на пiдвищення професiйної квалiфiкацiї. Придбавати лiтературу, передплачувати електроннi та перiодичнi видання, отримувати необхiдну iнформацiю стосовно корпоративного управлiння з iнших джерел. Вести дiлове листування, проводити переговори та дiловi зустрiчi. Iншi права, що додатково можуть визначатися Положенням про Корпоративного секретаря, рiшеннями Наглядової ради та Статутом Товариства. 7. Корпоративний секретар зобов'язаний: Дiяти з розумним ступенем обачностi, професiйностi та старанностi. Уникати конфлiкту iнтересiв, зокрема, уникати ситуацiй, в яких у нього iснує або може виникнути прямий чи опосередкований iнтерес щодо використання майна, iнформацiї або можливостей Товариства, якщо такий iнтерес суперечить або може суперечити iнтересам Товариства та якщо задоволення такого iнтересу призводить чи може призвести до заподiяння шкоди Товариству. Повiдомляти Наглядову раду Товариства про виникнення конфлiкту iнтересiв. Завчасно повiдомляти Товариство про наявнiсть у нього заiнтересованостi при вчиненнi правочину. Дотримуватися вимог Статуту, цього Положення, iнших внутрiшнiх нормативних документiв Товариства, рiшень Загальних зборiв Товариства та Наглядової ради. Забезпечувати належне ведення документообiгу щодо документiв, з якими працює Корпоративний секретар. У разi припинення повноважень, здiйснити усi дiї щодо передачi справ та документiв. Виконувати iншi обов'язки, прямо передбаченi Законом України "Про акцiонернi товариства".

Порядок призначення та звiльнення особи передбачений Кодексом законiв про працю України, Положенням про корпоративного секретаря та iншими внутрiшнiми документами Товариства

Окремого документа, який визначає полiтику щодо розкриттяiнформацiї, не створювали. Частково дана полiтика описана в Кодексi корпоративного управлiння

Загальнi збори акцiонерiв

Згiдно з Кодексом корпоративного управлiння: - Дiяльнiсть Товариства у прозорому режимi, за зрозумiлими для всiх правилами дозволяє пiдвищувати його ефективнiсть, сприяє захисту та реалiзацiї прав Акцiонерiв, залученню внутрiшнiх i зовнiшнiх iнвестицiй. - Наявнiсть своєчасної, достовiрної та вичерпної iнформацiї про Товариство є важливою умовою для здiйснення Акцiонерами об'єктивної оцiнки фiнансово-економiчного стану Товариства та для прийняття ними виважених рiшень на Загальних Зборах Акцiонерiв. - Розкриття iнформацiї про Товариство є необхiдною передумовою довiри до Товариства з боку потенцiйних iнвесторiв та Акцiонерiв i сприяє залученню капiталу. - Товариство своєчасно та доступними засобами розкриває повну i достовiрну iнформацiю з усiх суттєвих питань, що стосуються його дiяльностi з метою надання можливостi користувачам iнформацiї (Акцiонерам, контрагентам, потенцiйним iнвесторам тощо) приймати виваженi рiшення. - В Товариствi iснує ефективна система внутрiшнього контролю за достовiрнiстю iнформацiї, що розкривається Товариством. - Товариство використовує сучаснi засоби оприлюднення та поширення iнформацiї, в тому числi через мережу Iнтернет. На власному веб-сайтi у мережi Iнтернет Товариство оперативно розмiщує, зокрема, рiчнi звiти, особливу iнформацiю, рiчну фiнансову звiтнiсть, висновки аудитора, iнформацiю, що стосується Загальних Зборiв Акцiонерiв (включаючи повiдомлення про проведення Загальних Зборiв Акцiонерiв, протоколи Загальних Зборiв Акцiонерiв тощо). -Товариство максимально забезпечує можливiсть доступу до iнформацiї при мiнiмальних затратах користувачiв.

Інформація про Радника не зазначається, у зв'язку iз його відсутністю

Акцiонерне товариство "Подiльський цемент" (далi - Товариство) входить до групи компанiй CRH. Одним iз напрямкiв дiяльностi Групи та зокрема Товариства є забезпечення захисту навколишнього середовища. Товариство та компанiї, якi належать Групi постiйно iнвестують у покращення екологiчних показникiв, у пiдвищення ефективностi технологiчних процесiв, у боротьбi iз змiнами клiмату, замiнюючи традицiйнi види палива (викопнi) на альтернативнi види палива (у якостi альтернативних видiв палива використовується бiомаса, тверде вiдновлювальне паливо, виготовленi на основi безпечних вiдходiв), щоб зберегти природнiй баланс рециркуляцiї при умовi максимального задоволення потреб клiєнтiв якiсною продукцiєю, яка вiдповiдає всiм встановленим вимогам до продукцiї, а також вимогам щодо захисту здоров'я людей i охорони навколишнього природнього середовища. Товариство впроваджує найкращi доступнi технологiї з метою запобiгання, зменшення та/або обмеження до максимально можливого ступеня забруднення навколишнього природного середовища та небезпеки для здоров'я людей, у тому числi внаслiдок потрапляння забруднюючих речовин, що надходять з виробничої дiяльностi в атмосферне повiтря, грунти, поверхневi та пiдземнi води. У Товариствi впроваджена та сертифiкована система екологiчного менеджменту ДСТУ ISO 14001:2015, яка має всi необхiднi елементи (екологiчну полiтику, оцiнку екологiчних аспектiв (ризикiв), всю необхiдну дозвiльну документацiю згiдно законодавства України з питань охорони навколишнього середовища тощо). У результатi впровадження системи екологiчного менеджменту ISO 14001:2015 пiдприємство отримало такi ключовi результати: - Зниження екологiчних аспектiв (ризикiв): Забезпечено iдентифiкацiю та контроль екологiчно значущих аспектiв дiяльностi. Зменшено ймовiрнiсть екологiчних iнцидентiв, аварiй та порушень природоохоронних вимог. - Покращення вiдповiдностi законодавству: Створено механiзми постiйного монiторингу та дотримання норм чинного екологiчного законодавства, що дозволило мiнiмiзувати ризики штрафних санкцiй. - Оптимiзацiя використання ресурсiв: Впроваджено заходи зi зменшення споживання енергiї, води та сировини, а також пiдвищення ефективностi поводження з вiдходами, що сприяло скороченню експлуатацiйних витрат. - Пiдвищення ефективностi внутрiшнiх процесiв: Встановлено стандартизованi процедури екологiчного менеджменту, розподiлено вiдповiдальнiсть мiж пiдроздiлами, забезпечено системний внутрiшнiй контроль i аудит. Група CRH та Товариство, як складова частина групи в основi своєї дiяльностi має мету: 1) Iнтегрувати принципи сталого розвитку в усю свою дiяльнiсть. З огляду на постiйно зростаючу потребу в свiтових ресурсах i все бiльший вплив на глобальний клiмат ми переконанi в необхiдностi зосередити свої зусилля на постiйному вдосконаленi стандартiв природоохоронного менеджменту та контролю за станом довкiлля. У такий спосiб ми мiнiмiзуємо екологiчнi ризики, зменшимо потенцiйнi наслiдки i , таким чином, зiграємо свою роль у захистi довкiлля. 2) Спiльно iз зацiкавленими особами, зокрема з клiєнтами та широким колом представникiв галузi будiвельних матерiалiв, ми вживаємо крокiв для зменшення викидiв та пiдвищення ефективностi використання ресурсiв. Клiматична стратегiя, яка iнтегрована в нашу дiлову стратегiю, спрямована на створення будiвельних рiшень, що знижують викиди та сприяють клiматичнiй стiйкостi, орiєнтуються на довговiчнiсть бетону та переваги будiвництва з нього з погляду викидiв вуглецю, а також зменшують нашi прямi викиди вуглекислого газу. Товариство своєю "Екологiчною полiтикою" демонструє дотримання законiв, правил та полiтик, якi стосуються природоохоронних питань, та закладаємо основу для безперервних природоохоронних удосконалень. Товариство дбаючи про довкiлля, впровадило комплексну систему управлiння з вiдходами, якi утворюються в процесi виробничої дiяльностi. Класифiковано вiдходи вiдповiдно до Нацiонального перелiку вiдходiв та Порядку класифiкацiї вiдходiв. Розроблено та затверджено план управлiння вiдходами. Вiдходи, що не є небезпечними та небезпечнi вiдходи, сортуються та збираються у спецiальнi контейнери та тимчасовi мiсця для зберiгання. Вiдходи обробляються самостiйно, за наявностi дозволу на здiйснення операцiй з оброблення вiдходiв, або передаємо їх для оброблення суб'єктам господарювання у сферi управлiння вiдходами, якi мають такий дозвiл та вiдповiднi дозвiльнi документи, дотримуючись принципу iєрархiї управлiння вiдходами. У 2025 роцi Товариство надало благодiйну допомогу Нацiональному природному парку "Подiльськi Товтри" з метою пiдтримки розвитку природних територiй i сталого туризму в регiонi. Цього разу пiдтримали реконструкцiю рекреацiйної дiлянки "Студениця" (бiля с. Колодiївка Кам'янець-Подiльського району): видiлено ресурси для часткового ремонту близько 8 км грунтової дороги - пiдсипки щебеневою сумiшшю та її планування. Товариство вже багато рокiв спiвпрацює з Нацпарком i продовжує пiдтримувати iнiцiативи, що об'єднують екологiчну вiдповiдальнiсть та розвиток територiй. Однiєю iз складових корпоративно-соцiальної вiдповiдальностi Товариства є пiдвищення рiвня соцiальної свiдомостi працiвникiв та громади, в якiй провадиться господарська дiяльнiсть, а саме: реалiзацiя кампанiй з висадки дерев у територiальних громадах та на пiдприємтсвi, збiр макулатури вiд працiвникiв, а на отриманi кошти вiд її продажу закупiвля книг української та свiтової лiтератури

Перелiк ризикiв щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi, якi мають вплив на особу: - Викиди парникових газiв CO2 в процесi виготовлення продукцiї; - Виснаження паливно-енергетичних та сировинних ресурсiв; - Складностi у забезпеченнi дотримання вимог щодо управлiння вiдходами через регулярнi змiни законодавства щодо дiяльностi пiдприємств у сферi управлiння вiдходами; - iншi короткочаснi ризики якi виникають в поточнiй дiяльностi Товариства.

Перед початком дiяльностi Товариство проводить процедури з оцiнки впливу на довкiлля, за допомогою якої визначається, який Товариство може мати вплив на навколишнє середовище, здоров'я людей, флору та фауну. Товариство з метою мiнiмiзацiї / усунення ризикiв щодо захисту довкiлля, забезпечення соцiальної вiдповiдальностi та досягнення цiлей iз збереження навколишнього середовища в процесi свої дiяльностi здiйснює наступнi заходи: 1.Збiльшує кiлькостi використання альтернативних видiв палива (вiдходiв) для збереження викопних видiв палива. 2.Здiйснює постiйний монiторинг та впроваджує енергоефективнi технологiї та проєкти. 3.Здiйснює управлiння вiдходами згiдно iз вимогами дiючого природоохоронного законодавства. Проводить внутрiшнiй аудит для сприяння зменшенню утворення вiдходiв в дiяльностi Товариства, а також веде контроль за роздiльним складуванням та зберiганням вiдходiв. 4. Виконується огляд обладнання, згiдно графiкiв ППР та ТО та проводяться своєчаснi ремонтнi роботи. З метою запобiгання утворення вiдходiв з вiдпрацьованими запасними частини та матерiали здiйснюється управлiння вiдповiдно до iєрархiї управлiння вiдходами. 5. Ведеться постiйна робота у напрямку пiдвищення обiзнаностi персоналу та навчання персоналу в напрямку охорони навколишнього середовища та сталого розвитку

У Товариствi немає затвердженої полiтики з питань захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдностi, проте у своїй дiяльностi Товариство керується Полiтиками з охорони навколишнього середовища Групи CRH, що застосовується в усiх операцiйних компанiях якi належать Групi. У полiтицi з охорони навколишнього середовища Групи CRH висвiтленi питання щодо дотримання законодавства у сферi охорони навколишнього середовища, комунiкацiй, змiни клiмату, зменшення викидiв, використання ресурсiв, переробки вiдходiв, бiорiзноманiття, iнновацiй у сферi сталого розвитку та хороших вiдносин iз зацiкавленими особами. Також, вiдповiдно до згаданої вище полiтики Товариство, як компанiї Групи CRH, приймає на себе наступнi зобов'язання: - проактивно вирiшувати проблеми змiни клiмату, зменшувати викиди та вiдходи, а також оптимiзувати наше використання енергетичних, водних, земельних та iнших ресурсiв; - сприяти появi нових продуктiв, технологiчних iнновацiй i дiлових можливостей, орiєнтованих на сталий розвиток; - пiдтримувати та покращувати бiорiзноманiття, забезпечуючи вiдповiдальне землекористування та управлiння бiорiзноманiттям; - дотримуватися або перевиконувати всi вимоги чинного природоохоронного законодавства, постiйно впроваджувати й удосконалювати свої системи природоохоронного менеджменту, завжди прагнути вiдповiдати передовим галузевим стандартам або перевершувати їх, контролювати та звiтувати про показники; - здiйснювати вiдкритi комунiкацiї та забезпечувати виконання нашими працiвниками та пiдрядниками їхнiх природоохоронних обов'язкiв; - розвивати позитивнi вiдносини з зацiкавленими сторонами та пiдтримувати добросусiдськi взаємини з усiма громадами, на територiї яких ми ведемо дiяльнiсть; - дотримуйтеся всiх вимог законодавства про охорону довкiлля, якi стосуються дiяльностi Товариства.

Протягом звiтного перiоду виконавчий орган не розглядав питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi

Протягом звiтного перiоду Наглядова рада не розглядала питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi.

До ключових Стейкхолдерiв на яких має вплив дiяльнiсть Товариства вiдносяться: 1) Працiвники: Товариство здiйснює заходи для забезпечення дотримання працiвниками вимог природохоронного законодавства та вимог охорони працi, при цьому створює належнi умови працi та гiдна оплата працi спiвробiтникiв, проводить навчання та здiйснює соцiальна пiдтримку Працiвникiв; 2) Органи мiсцевої влади та мешканцi мiсцевих громад: Товариство своєю виробничою дiяльнiстю має вплив на навколишнє природне середовище, з метою зменшення негативного впливу Товариство здiйснює рiзного роду заходи для забезпечення захисту навколишнього середовища. Товариство сплачує податки до бюджетiв рiзних рiвнiв, створення та забезпечення робочих мiсць, проводить благодiйнi проєкти. 3) Контрагенти (Постачальники, Пiдрядники, Перевiзники, Клiєнти тощо): Товариство має значний вплив на Контрагентiв з якими спiвпрацює у фiнансовiй частинi (оплата робiт/товарiв/послуг) та частинi матерiального забезпечення продукцiєю яку випускає Товариство.

Перелiк Стейкхолдерiв, якi мають вплив на досягнення особою стратегiчних цiлей не надається у зв'язку iз вiдсутнiстю таких Стейкхолдерiв.

Полiтика взаємодiї зi стейкхолдерами на пiдприємствi не затверджена. Товариство, щодо питання взаємодiї iз Стейкхолдерами керується Кодексом дiлової поведiнки групи компанiй CRH

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Розрахунки з персоналом	31.12.2025	31.12.2024
Заборгованість перед персоналом	12 158	11 592
Заборгованість перед фондами соціального страхування	2231	3212
Разом:	14 389	14 804
	Рік, що	Рік, що
	закінчився	закінчився
Витрати на персонал	31.12.2025	31.12.2024
Заробітна плата	280 221	230 832
Інші соціальні витрати	59 741	49 101
Разом:	339 962	279 933

Єдиними виплатами працівникам Компанії є короткострокові виплати: зарплата, одноразові премії, внески на соціальне страхування, компенсація невикористаної відпустки та інші виплати і нарахування, які здійснюються відповідно до законодавства України.

Структура витрат від виробничо-комерційної діяльності Компанії:

КАПІТАЛ ТА РЕЗЕРВИ

Статутний капітал представлений у вигляді 90 745 200 простих акцій по 10 грн. кожна.

Протягом звітного періоду розмір статутного капіталу не змінювався.

Прості іменні акції, випущені і повністю оплачені на 31.12.2025 у сумі 907 452 тис. грн. (на 31.12.2024 - 907 452 тис. грн).

Згідно статті 7.9. Статуту Компанії, "Для покриття збитків Товариства у Товаристві створюються резервний капітал у розмірі 15 (п'ятнадцяти) відсотків Статутного капіталу шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку Товариства або за рахунок нерозподіленого прибутку. До досягнення встановленого розміру Резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства за рік."

Протягом звітного періоду розмір резервного капіталу не змінювався.

АВАНСИ ВИДАНІ

АВАНСИ ОТРИМАНІ

ІНШІ НЕОБОРОТНІ АКТИВИ

Інші необоротні активи Компанії станом на 31.12.2025 та 31.12.2024 представлені наступним чином:

ІНШІ ПОТОЧНІ АКТИВИ

Інші поточні активи компанії станом на 31.12.2025 та 31.12.2024 представлені наступним чином:

Структура доходів від виробничо-комерційної діяльності Компанії:

Поточні податкові активи	31.12.2025	31.12.2024
Передплата з податку на прибуток	35 995	35 995
Передплата з ПДВ	902	801
Разом:	36 897	36 796
Поточні податкові зобов'язання	31.12.2025	31.12.2024
Екологічні платежі	15 765	10 243
Плата за надра	5 593	3 711
Податок з доходів фізичних осіб	3 092	2 919
Податок з нерухомості	870	710
Військовий збір	1 037	911
Земельний податок, оренда землі	2 087	1 856
Податок на додану вартість	508	5 528
Інші податкові зобов'язання	-	11
Разом:	28 952	25 889

Поточна заборгованість за податками обґрунтована господарською діяльністю Компанії. Податок на прибуток розраховано і сплачено згідно податкового законодавства. В Україні законодавчо встановлена ставка податку на прибуток у 2024 - 2025 роках - 18%. Податок на додану вартість розраховано і сплачено згідно податкового законодавства. В Україні законодавчо встановлена ставка податку на додану вартість у 2024-2025 роках - 20%.

Компанія здійснює контроль над рядом суб'єктів господарської діяльності. Компанія не подає кон- солідовану фінансову звітність, оскільки консолідовану фінансову звітність складає та публікує материнська компанія CRH plc, яка володіє 100% частки у статутному капіталі CRH Ukraine B.V. https://www.crh.com/investors/annual-reports.

Основні принципи складання фінансової звітності

Для складання фінансової звітності відповідно до МСБО (IAS) 1 "Подання фінансової звітності" керівництво Компанії повинно здійснювати обачну оцінку вартості активів, зобов'язань, доходів та витрат, які відображаються у фінансовій звітності, а також тих активів та зобов'язань, вартість яких на дату складання звітності залежить від можливості настання подій у майбутньому.

 Для визначення балансової вартості активів (крім основних засобів) та зобов'язань Компанія вико- ристовує принцип історичної собівартості. Доходи та витрати Компанія визнає на основі принципу нарахування та відповідності.

Суттєві оцінки і судженння

 Застосування облікової політики Компанії вимагає від керівництва професійних суджень, оцінок та припущень стосовно балансової вартості активів та зобов'язань, яку не можна отримати з усією очевидністю з інших джерел.  Оцінки і пов'язані з ними припущення базуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються суттєвими.  Фактичні результати можуть відрізнятися від цих оцінок.

Оцінки та відповідні припущення переглядаються на постійній основі. Результати переглядів облікових оцінок визнаються у тому періоді, в якому здійснюється такий перегляд оцінки, якщо цей перегляд впливає як на поточний, так і майбутні періоди.

Нижче наведені основні припущення щодо майбутнього, а також інші джерела невизначеності зроблених керівництвом оцінок на кінець звітного періоду, які з великою вірогідністю можуть призвести до суттєвих коригувань балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року.

1) Строки корисного використання об'єктів основних засобів

Компанія оцінює термін, що залишився, корисного використання основних засобів не рідше одного разу на рік наприкінці фінансового року. У разі якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміни враховуються як зміни в облікових оцінках відповідно до МСФЗ (IAS) 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки".

2) Резерви під знецінення активів

Станом на кожну звітну дату Компанія визначає знецінення фінансових активів за моделлю очікуваних кредитних збитків. Суттєві судження керівництва враховують критерії етапів знецінення, коефіцієнтів знецінення для торгової дебіторської заборгованості, рівня очікування неотримуваних контрактних грошових потоків у порівнянні з первісно очікуваними та строки отримання очікуваних грошових потоків.

Балансова вартість нефінансових активів Компанії, відмінних від запасів і відстрочених податкових активів, аналізується на кожну звітну дату для виявлення ознак їх можливого знецінення. За наявності таких ознак розраховується сума очікуваного відшкодування відповідного активу.

3) Забезпечення

Забезпечення визнаються, якщо Компанія внаслідок певної події в минулому має юридичні або добровільно прийняті на себе зобов'язання, для врегулювання яких з великим ступенем ймовірності буде потрібно відтік ресурсів,  які можна оцінити з достатнім ступенем надійності.

4) Обтяжливі контракти

Теперішня заборгованість, що витікає з обтяжливого контракту, визнається та оцінюється Компанією як забезпечення.

Обтяжливий контракт має місце тоді, коли Компанія укладає контракт, у якому неминучі витрати на погашення заборгованості за контрактом перевищують економічні вигоди, які очікується отримати за ним.

5) Реструктуризація

Забезпечення реструктуризації визнається тоді, коли Компанія розробила докладний офіційний план реструктуризації та викликала обґрунтоване очікування в тих, на кого вплине реструктуризація, у тому, що Компанія здійснить реструктуризацію, розпочавши впровадження цього плану або оголосивши основні особливості цього плану. Забезпечення реструктуризації включає лише прямі видатки, які виникають внаслідок реструктуризації.

6) Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення

Компанія зобов'язана компенсувати Державному пенсійному фонду України кошти на пенсії, що виплачуються фондом працівникам Компанії, які працювали у шкідливих для здоров'я умовах праці і, як результат, який отримав право виходу на пенсію і право на отримання пенсії до настання звичайного пенсійного віку, як визначено пенсійним законодавством.

Цей пенсійний план з визначеними виплатами ("План") не має фінансового фонду і відповідних активів. Витрати, пов'язані з даним Планом, нараховуються в даній фінансовій звітності з використанням методу прогнозованої облікової звітності відносно працівників, які мають право на такі виплати.

Чисте зобов'язання Компанії щодо даного Плану розраховується окремо по кожному Плану шляхом оцінки суми майбутніх виплат, належних працівникам за надані ними послуги в поточному та попередніх періодах. Сума  виплати потім дисконтується для визначення поточної вартості зобов'язання, яке відбивається в балансі.

Компанія здійснює розрахунок зобов'язань, пов'язаних з даним Планом, на кожну дату балансу. Фактичні результати можуть відрізнятися від оцінок, зроблених за станом на дату балансу.

7) Відновлення земельних ділянок (рекультивація земель)

Зобов'язання щодо охорони земельних ділянок і усунення збитку, нанесеного навколишньому середовищу виникають у підприємства на основі укладеного договору на оренду землі. Формування забезпечення на відновлення земельних ділянок здійснюється на основі історичних витрат на технічну та біологічну рекультивацію, тобто рівня виробництва та темпів виснаження землі, які розраховуються для кожного окремого кар'єру на одиницю прощі (гектар).

8) Резерви на виплату відпусток

Забезпечення на оплату відпусток працівників визнаються Компанією згідно вимогам чинного законодавства України. Для оцінки суми забезпечення використовуються фактичні дані за нарахованою зарплатою та відпустковими за попередній звітний період.

Витратами на позики Компанія визнає:

- відсотки за банківським овердрафтом, короткостроковими і довгостроковими позиками;
- амортизацію знижок чи премій, пов'язаних із позиками;
- амортизацію другорядних витрат, пов'язаних з отриманням позик;
- фінансові витрати, пов'язані з фінансовою орендою;
- курсові різниці, які виникають унаслідок отримання позик в іноземній валюті, якщо вони розглядаються як коригування витрат на відсотки.

Витрати на позики визнаються Компанією як витрати в тому періоді, в якому вони були понесені, незалежно від використання позики.

Компанія прийняла рішення внести зміни до облікової політики щодо відображення податків на землю та шкідливих викидів у складі Собівартості продажу

Під грошовими коштами чи їх еквівалентами слід розуміти найбільш ліквідні оборотні активи під- приємства, які утримуються з метою їх використання для задоволення господарських потреб, що знаходяться на рахунках підприємства в установах банку.

Під еквівалентами грошових коштів слід розуміти короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у визначені суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик змі- ни вартості.

Компанія здійснює виплати працівникам у вигляді поточних виплат: заробітної плати, внесків на соціальне страхування, компенсації невикористаної відпустки та інших виплат і нарахувань, що здійснюються відповідно до законодавства України.

Нарахована сума виплати працівникам за роботу, яку вони виконали протягом звітного періоду, визнається поточним зобов'язанням.

Компанія здійснює платежі до Пенсійного фонду України за ставками та в розмірах, визначених законодавством України. Ніяких інших програм пенсійного забезпечення Компанія не використо- вує. Будь-які одноразові виплати працівникам, що виходять на пенсію, Компанія визнає витратами періоду, в якому вони були здійснені.

Витрати визнаються Компанією виходячи з принципу відповідності доходів та витрат зазначеного в Концептуальній основі МСБО (IAS) 1 "Подання фінансової звітності", і при цьому:

- існує ймовірність вибуття активів, що утримують у собі економічні вигоди;

- сума витрат може бути достовірно визначена.

Витрати за позиками

Витратами на позики Компанія визнає:

Витрати на позики визнаються Компанією як витрати в тому періоді, в якому вони були понесені, незалежно від використання позики.

Компанія прийняла рішення внести зміни до облікової політики щодо відображення податків на землю та шкідливих викидів у складі Собівартості продажу

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти складаються із готівки в касі та коштів на рахунках в установах банків.

Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість визнається як фінансовий актив (за винятком дебіторської заборговано- сті, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та оцінюється за справедливою вартістю.

Якщо є свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів.

Резерв на покриття збитків визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків.

Величина сумнівних боргів визначається виходячи з платоспроможності окремих дебіторів.

Фактори, які Компанія розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгова- ності у строк, платоспроможність боржника.

Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від змен- шення корисності зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подією, яка від- бувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибут- ку чи збитку.

У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створе- ного резерву на покриття збитків від зменшення корисності.

Визнання та оцінка фінансових інструментів

Згідно з МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти", фінансовий інструмент - це договір, в результаті якого виникають фінансовий актив у однієї компанії і фінансове зобов'язання або дольовий інстру- мент у іншої компанії.

Фінансовий актив - актив, що являє собою:

-  грошові кошти;

-  дольовий інструмент іншої компанії (наприклад акції);

-  договірне право на отримання, грошових коштів або іншого фінансового активу від іншої ком- панії;

-  договірне право на обмін фінансовими активами чи зобов'язаннями з іншою компанією на потенційно, вигідних умовах.

Фінансове зобов'язання - це зобов'язання, що являє собою:

- договірне зобов'язання з поставки грошових коштів або інших фінансових інструментів іншої компанії;

- договірне зобов'язання з обміну фінансовими активами чи зобов'язаннями з іншою компанією на потенційно невигідних умовах;

- договір, який буде врегульовано засобами поставки власних дольових Інструментів.

Для цілей бухгалтерського обліку і фінансової звітності, фінансові активи класифікуються на три основні категорії: фінансові активи за амортизованою вартістю; фінансові активи за справедли- вою вартістю з визнанням її змін і іншому сукупному доході та фінансові активи за справедливою вартістю з визнанням її змін у прибутку та збитку.

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених умов: фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фі- нансових активів для одержання договірних грошових потоків; і договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непога- шену частку основної суми. Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Однак, Компанія може на власний розсуд прийняти під час первісного визнання певних інвестицій в інструменти власного капіталу, які в іншому випадку оцінювалися б за справедливою вартістю через прибуток або збиток, безвідкличне рішення про відображення подаль- ших змін справедливої вартості в іншому сукупному доході. Сума амортизації дисконту або премії нараховується одночасно з нарахуванням відсотка (доходу від фінансових інвестицій), що підлягає одержанню, і відображається в складі інших фінансових доходів або інших фінансових витрат з одно- часним збільшенням або зменшенням балансової вартості фінансових інвестицій відповідно.

Після первісного визнання фінансові активи такого роду оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається з використанням методу ефективної відсоткової ставки, за вирахуванням знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконтів або премій при придбанні, а також комісійних або витрат, які є невід'ємною частиною ефективної відсоткової ставки. Амор- тизація на основі використання ефективної відсоткової ставки включається до складу фінансових доходів у звіті про прибутки чи збитки. Збитки, зумовлені знеціненням, визнаються у звіті про при- буток або збиток у складі витрат на фінансування в разі позик або інших операційних витрат в разі дебіторської заборгованості.

Дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки, відображається за номінальною вартістю. Визнаний резерв оцінюється як різниця між балансовою вартістю активу та поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових коштів, дисконтованих за ефективною відсотковою став- кою, розрахованою на момент первісного визнання. До цієї категорії належить торговельна та інша дебіторська заборгованість, включаючи надані позики.

Припинення визнання фінансового активу або частини фінансового активу, відбувається тоді, коли втрачається контроль над правами за контрактом (коли зазначені права реалізуються, припиня- ється їх дія або організація відмовляється від своїх прав або передає їх третій стороні). При припи- ненні визнання фінансового активу різниця між балансовою вартістю и отриманою компенсацією включається у Звіт про прибутки й збитки.

Фінансове зобов'язання списується з балансу, коли воно ліквідовано, тобто погашено, анульова- не або припинено. Умова припинення визнання виконується, коли розрахунок за зобов'язанням здійснюється шляхом виплати кредиторові або коли дебітор звільняється від первинних обов'язків по виконанню зобов'язання або в результаті чинності закону, або кредитором.

Компанія визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у звіті про фінансовий стан, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструменту.

Компанія визнає такі категорії фінансових інструментів:

- фінансові активи;

- фінансові зобов'язання;

- інструменти власного капіталу.

Фінансові активи включають:

- грошові кошти;

- дебіторську заборгованість за реалізовану продукцію, товари, послуги;

- векселя;

- інвестицій в інструменти капіталу - (акції, опціони).

Фінансові зобов'язання включають:

- кредиторську заборгованість;

- векселя, облігації та інші боргові цінні папери, що підлягають оплаті;

- кредиторську заборгованість за отриманими авансами;

- зобов'язання по податках та інших платежах.

Первісна оцінка та облік фінансових активів та зобов'язань здійснюється за справедливою вар- тістю.

Операції з визнання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку - це дата, коли актив передається Компанії або Компанією.

Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче.

Кредити банків

Первісно кредити банків визнаються за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. У подальшому суми фінансових зобов'язань відобража- ються за амортизованою вартістю за методом ефективної ставки відсотку, та будь-яка різниця між чистими надходженнями та вартістю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом періоду дії позичень із використанням ефективної ставки відсотка.

Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Компанія має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум i має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та вико- нати зобов'язання одночасно.

Під час складання фінансової звітності Компанії, операції у валютах, відмінних від функціональної валюти Компанії (іноземних валютах) визнаються за курсом валют, що діє протягом періоду опе- рацій. Наприкінці кожного звітного періоду:

- монетарні статті в іноземній валюті переводяться Компанією із застосуванням курсу при за- критті;

- немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, переводять- ся Компанією із застосуванням валютного курсу на дату операції;

- немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, переводяться Компанією із застосуванням валютних курсів на дату визначення справедливої вартості;

- дохід та витрати в кожному звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід переводяться за середнім валютним курсом для кожного звітного періоду.

Курсові різниці визнаються у прибутку або збитку в тому періоді, в якому вони виникають, за ви- нятком угод хеджування, чистих інвестицій у закордонну господарську одиницю та інших випадків, передбачених МСФЗ, які визнаються у складі власного капіталу Звіту про фінансовий стан.

Функціональна валюта та валюта подання фінансової звітності

Усі елементи даної фінансової звітності обліковуються у місцевій валюті Компанії ("функціональна валюта"). Для Компанії функціональною валютою є національна валюта України, Українська Гривня ("UAH").

Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються за курсом на кінець звітного періоду.

На кожну звітну дату Компанія переглядає облікову вартість своїх матеріальних та нематеріальних активів, щоб визначити, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Якщо така ознака є, Компанія оцінює суму очікуваного відшкодування такого активу.

Сумою очікуваного відшкодування є більша з двох оцінок: балансова вартість активу (чи одиниці, що генерує грошові кошти) за вирахуванням витрат на продаж або його вартість при використанні. Визначення вартості використання включає оцінку майбутніх надходжень і вибуття грошових ко- штів, які Компанія має отримати від безперервного використання активу та його остаточної лікві- дації та застосування відповідної ставки дисконту до цих майбутніх грошових потоків з метою при- ведення їх до поточної вартості. Ставка дисконту відображає вартість грошей у часі, відображену у вигляді поточної ринкової безризикової ставки відсотка, ціну за прийняття ризику, притаманного цьому активу та інші фактори.

Якщо сума очікуваного відшкодування активу менша за його балансову вартість, балансова вар- тість активу зменшується до суми його очікуваного відшкодування.

Збиток від зменшення корисності негайно визнається Компанією в прибутках чи збитках, окрім випадків, коли актив не обліковують за переоціненою сумою. В такому випадку збиток від змен- шення корисності визнається як уцінка.

Витрати з податку на прибуток представляють загальну суму, що включається для визначення прибутку або збитку за період відповідно до поточних та відстрочених податків. Витрати з податку на прибуток визнаються у Звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід, крім випадків, коли вони відносяться до операцій, визнаних безпосередньо у складі власного капіталу.

Інші податки, окрім податку на прибуток, відображаються як компонент операційних витрат.

Поточний податок на прибуток

Поточний податок на прибуток в фінансовій звітності розраховується відповідно до українського законодавства, чинного на звітну дату. Поточний податок на прибуток визнається зобов'язанням у сумі, що підлягає сплаті. Перевищення сплаченої суми податку на прибуток над сумою, яка підля- гає сплаті, визнається дебіторською заборгованістю.

Відстрочений податок на прибуток

Відстрочений податок на прибуток визнається Компанією відповідно до вимог МСБО (IAS) 12 "По- даток на прибуток".

Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань відносно перенесених з минулих періодів податкових збитків і тимчасових різниць, що виникають між подат- ковою базою активів і зобов'язань і їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності.

Відстрочені податки не визнаються відносно тимчасових різниць при первісному визнанні активу або зобов'язання в разі операції, яка не є об'єднанням компаній, коли така операція не впливала ні на бухгалтерський, ні на податковий прибуток.

Відстрочений податок оцінюється за податковими ставками, які діяли або планувались до введення в дію на звітну дату і які, як очікувалось, застосовуватимуться в періодах, коли буде сторнована тимчасова різниця або використаний перенесений податковий збиток (на 01 січня 2022 року - 18%, на 01 січня 2021 року - 18%).

Відстрочені податкові активи по сторнованих тимчасових різницях і перенесених податкових збит- ках визнаються Компанією лише в тій мірі, в якій існувала упевненість в тому, що в наявності буде оподатковуваний прибуток, відносно якого можна буде реалізувати суми вирахувань.

Нематеріальні активи Компанії включають немонетарні активи, що не мають фізичної субстанції та можуть бути ідентифіковані.

Нематеріальні активи, придбані окремо

Нематеріальні активи, що були придбані окремо, оцінюються за собівартістю з вирахуванням будь- якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Аморти- зація визнається згідно методу прямолінійного списання. Визначений термін експлуатації та метод амортизації переглядаються в кінці кожного звітного періоду з метою врахування значних змін в очікуваній формі споживання майбутніх економічних вигід, втілених в активі.

Внутрішньо-генеровані нематеріальні активи

Для визнання внутрішньо-генерованих нематеріальних активів Компанія класифікує генерування активу на етапі дослідження та етапі розробок.

Первісне визнання внутрішньо-генерованих нематеріальних активів здійснюється за собівартістю, що являє собою суму видатків, понесених з дати, коли нематеріальний актив уперше почав відпо- відати критеріям визнання, зазначеним вище. Після первісного визнання внутрішньо-генерований нематеріальний актив відображається за його собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиче- ної амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності.

Асоційована компанія - це компанія, на яку Компанія має суттєвий вплив, але вона не є ні дочірнім підприємством, ані часткою участі в спільному підприємстві.

Суттєвим впливом вважаються повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об'єкта інвестування, але не контроль та не спільний контроль над такими політиками.

Інвестиції в асоційовані компанії відображаються у фінансовій звітності за методом участі в капіта- лі, окрім випадків, коли інвестиції класифікуються як призначені для продажу, згідно МСФЗ (IFRS) 5 "Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність".

Прибутки та збитки, які є наслідком операцій між Компанією та асоційованою компанією, визна- ються у фінансовій звітності Компанії лише в межах часток незв'язаних інвесторів в асоційованій компанії.

Компанія обліковує інвестиції в дочірні, спільні підприємства за собівартістю відповідно до МСБО 27.

Фактично наявні в Компанії фінансові активи належать до категорій тих, які оцінюються за амор- тизованою вартістю (боргові) та які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та через прибутки і збитки, а також за методом участі в капіталі.

Фінансові інструменти перекласифікуються лише тоді, коли змінюється бізнес-модель управління портфелем фінансових активів в цілому. Перекласифікація має перспективний ефект і відбуваєть- ся з початку першого періоду, який настає після зміни бізнес-моделі.

Керівництво Компанії прийняло рішення скористатись звільненням від консолідації відповідно до п.4а МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність". Материнським підприємством Компанії є CRH Ukraine B.V., яке в свою чергу контролюється на 100% компанією CRH plc, що складає консолідо- вану фінансову звітність відповідно до вимог МСФЗ, що доступна для публічного використання за посиланням: https://www.crh.com/investors/annual-reports.

Спільна діяльність - це контрактна угода, за якою Компанія та інші сторони здійснюють еконо- мічну діяльність, яка підлягає спільному контролю. Спільний контроль являє собою погоджений контрактом розподіл контролю за економічною діяльністю, який існує лише якщо стратегічні фі- нансові та операційні рішення, пов'язані з діяльністю, потребують одностайної згоди контролюю- чих учасників.

Інвестиції в спільні підприємства відображаються у фінансовій звітності за методом участі в капіта- лі, окрім випадків, коли інвестиції класифікуються як призначені для продажу, згідно МСФЗ (IFRS) 5 "Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність".

Інвестиційною нерухомістю визнається нерухомість (земля чи будівля, або частина будівлі, або їх поєднання), утримувана Компанією з метою отримання орендних платежів або збільшення варто- сті капіталу, а не для використання у виробництві, при постачанні товарів, при наданні послуг, для адміністративних цілей або продажу в звичайному ході діяльності.

Визнання інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю придбання, включаючи витрати на операцію.

Договір оренди класифікується Компанією як фінансова оренда, якщо згідно умовам, договір у ці- лому або його окремі компоненти є договором оренди у значенні, викладеному в МСФЗ 16 "Орен- да". Усі інші договори оренди класифікуються як операційна оренда.

Компанія - орендодавець

Активи, утримувані за угодами про фінансову оренду, визнаються Компанією як дебіторська за- боргованість за сумою, що дорівнює чистим інвестиціям в оренду. Орендні платежі, що підляга- ють отриманню, визнаються погашенням основної суми боргу та фінансовим доходом від надання Компанією інвестицій та послуг. Дохід від фінансової оренди відноситься на облікові періоди для того, щоб відобразити сталу періодичну прибутковість на чисті інвестиції Компанії в фінансову оренду.

Дохід від операційної оренди визнається в складі доходу на прямолінійній основі протягом строку оренди. Первісні прямі витрати, понесені при веденні переговорів та укладанні угоди про опера- ційну оренду, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються витратами протягом строку оренди за такою самою основою, як дохід від оренди.

Компанія - орендар

Об'єкт фінансової оренди приймається орендарем на баланс (капіталізується), при цьому одночас- но визнається актив і зобов'язання з оренди. Первісне визнання активів, що утримуються Компа- нією згідно договорам фінансової оренди, здійснюється за справедливою вартістю орендованого майна на початку оренди, або за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів, яка визна- чається на початку оренди, якщо вона нижча за справедливу вартість. Відповідне зобов'язання перед орендодавцем включається до Звіту про фінансовий стан як зобов'язання з фінансової оренди.

Орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зо- бов'язань для того, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов'язань. Витрати на операційну оренду визнаються витратами в тому періоді, в якому вони були понесені. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, в яких вони понесені. Непередбачені платежі за операційною орендою відображаються як витрати в тих періодах, в яких вони понесені.

Запасами Компанія визнає активи, які відповідають одному з критеріїв:

- утримуються для продажу в звичайному ході діяльності;

- перебувають у процесі виробництва для такого продажу;

- існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг.

На дату балансу запаси оцінюються Компанією за найменшим з двох показників: собівартістю або чистою вартістю реалізації за вирахуванням резерву знецінення запасів. Резерв розраховується і переглядається на дату балансу, зміна резерву відображається у Звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід.

Оцінка запасів при їх реалізації, відпуску у виробництво чи іншому вибутті здійснюється за мето- дом середньозваженої собівартості сформованої на момент їх вибуття. Балансова вартість реалі- зованих запасів визнається Компанією як витрати періоду, в якому визнається відповідний дохід.

Компанія класифікує непоточний актив (або ліквідаційну групу) як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не по- точного використання. Така умова вважається виконаною, якщо актив (або ліквідаційна група) придатний для негайного продажу в тому стані, в якому він знаходиться на момент продажу, на умовах, яких зазвичай дотримуються при продажі таких активів (або ліквідаційних груп).

Коли Компанія зацікавлена у плані продажу, що веде за собою втрату контролю над дочірньою компанією, усі активи та зобов'язання такої дочірньої компанії класифікуються як утримувані для продажу при дотриманні вищезазначених критеріїв, незалежно від того чи буде Компанія утриму- вати неконтрольний пакет акцій в колишній дочірній компанії після продажу.

Непоточний актив (або ліквідаційна група) оцінюється як утримуваний для продажу за нижчою з оцінок: балансовою вартістю або справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж.

До складу основних засобів Компанії включаються матеріальні активи, призначені для використання у виробництві, поставках товарів та наданні послуг, при наданні в оренду чи адміністративних цілях, з терміном експлуатації від 1 року та більше.

Первісна оцінка об'єктів основних засобів здійснювалася за оціночною (переоціненою) вартістю на дату першого застосування МСФЗ, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Подальші надходження об'єктів основних засобів відображаються за собівартістю. Собівартість включає витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням об'єктів основних засобів. Вартість створених активів включає в себе вартість матеріалів, прямі витрати праці і відповідну частку виробничих накладних витрат.

Витрати, пов'язані із заміною компонента об'єкта основних засобів, який обліковується окремо, капіталізуються, а балансова вартість компонента, що замінюється - списується. Поліпшення, які суттєво збільшують термін служби активів або економічні вигоди від їх використання,  капіталізу- ються, а витрати на поточне обслуговування та ремонти відображаються у складі витрат поточно- го періоду. Витрати на ремонт та технічне обслуговування визнаються у складі витрат того періоду, в якому такі витрати були понесені.

Амортизація основних засобів Компанії нараховується прямолінійним методом рівними частинами протягом усього терміну використання. Ліквідаційна вартість основних засобів визнається рівною нулю. Визначений термін експлуатації та метод амортизації переглядаються в кінці кожного року з метою врахування значних змін в очікуваній формі споживання майбутніх економічних вигід, вті- лених в активі.

Строки корисного використання для розрахунку амортизації основних засобів:

- Будівлі та споруди - до 20 - 50 років;

- Машини та обладнання - від 5 до 30 років;

- Транспортні засоби - від 5 до 26 років;

- Інші - від 4 до 11 років;

Запасні частини та резервне обладнання класифікуються як основні засоби, якщо вони відповіда- ють критеріям визнання основного засобу та термін їх використання більше одного року. В інших випадках такі активи класифікуються як запаси. Амортизація запасних частин та резервного об- ладнання, визнаних як основні засоби, амортизуються протягом строку корисного використання, що не перевищує строк активу, до якого вони належать.

Активи, отримані за договорами фінансової оренди, амортизуються з використанням принципів, які застосовуються до власних основних засобів, протягом найменшого з двох термінів: очікувано- го терміну їх корисного використання або терміну відповідного договору оренди.

Списання основних засобів відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигід від використання або вибуття цих активів. Прибутки або збитки, що виникли в результаті списання активу (розраховані як різниця між чистим надходжен- ням від вибуття та балансовою вартістю активу), включаються до Звіту про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід за звітний рік, в якому актив був списаний.

Залишкова вартість активів, термін корисного використання та методи амортизації переглядають- ся в кінці кожного звітного року й коригуються перспективно, якщо це необхідно.

Забезпечення визнаються тоді, коли Компанія має теперішню заборгованість (юридичну чи кон- структивну) внаслідок минулої події та існує імовірність, що вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, буде необхідним для погашення заборгованості та можна достовірно оцінити її суму.

Сума, що визнається Компанією ні як забезпечення, є найкращою оцінкою видатків, необхідних для погашення теперішньої заборгованості на звітну дату Звіту про фінансовий стан, що враховує ризики та невизначеності, які пов'язані з сумою зобов'язання. У випадках, коли вплив вартості грошей у часі суттєвий, сума забезпечення визнається у сумі теперішньої вартості видатків, які, як очікується, будуть потрібні для погашення зобов'язання.

Якщо очікується, що деякі або всі видатки потрібні для погашення забезпечення компенсувати- муться іншою стороною, компенсація визнається Компанією лише тоді, коли фактично визначено, що компенсація буде отримана, якщо Компанія погасить заборгованість. Компенсація розгляда- ється Компанією як окремий актив із сумою, яка не перевищує суму забезпечення.

Згідно із МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями", який набрав чинності з 01 січня 2019 року, доходи Компанії в залежності від їх характеру, умов одержання і напрямів діяльності розділяються на: виручку (доходи від звичайних видів діяльності) та позареалізаційні доходи.

Не визнаються доходами: непрямі податки; надходження від інших юридичних і фізичних осіб; сум податку на додану вартість та інших аналогічних обов'язкових платежів; за договорами комісії, агентськими та іншим аналогічним договорами на користь комітента, принципала і т. п.; знижки (премії, бонуси), одержувані від постачальників;

Вимоги щодо розкриття інформації покликані забезпечити розкриття Компанією достатньої ін- формації, яка би давала користувачам фінансової звітності змогу визначити характер, суму, час і невизначеність доходів від звичайної діяльності і грошових потоків, що виникають внаслідок дого- ворів з клієнтами. Для досягнення цієї мети, Компанія має розкрити якісну і кількісну інформацію про свої договори з клієнтами; суттєві судження, а також зміни в судженнях, здійснені до таких договорів та будь-які активи, визнані внаслідок витрат на отримання або виконання договору з клієнтом.

Компанія має розглянути, який рівень деталізації необхідний для досягнення мети розкриття ін- формації та скільки уваги слід приділити кожній з численних вимог. Компанія здійснює агрегацію чи дезагрегацію розкривної інформації, так щоб корисна інформація не виявилася прихованою або внаслідок включення великої кількості несуттєвих деталей, або внаслідок агрегації елементів, які мають суттєво різні характеристики.

Визначення моменту визнання виручки

Виручка визнається в момент (або в міру) виконання Компанією зобов'язань, що підлягають ви- конанню в рамках договору: після передачі покупцеві контролю над використанням і отриманням всіх економічних вигод від активу (надходження доходів, або скорочення витрат), за умови дотри- мання всіх критеріїв визнання.

Для кожного зобов'язання до виконання Компанія має визначити, чи виконується дане зобов'язан- ня протягом періоду або в певний момент часу.

Виручка від надання послуг визнається протягом періоду часу, протягом якого послуги надаються.

Порядок визнання виручки за договором протягом періоду часу

Компанія визнає виручку протягом періоду часу, якщо виконується хоча б один з наступних критеріїв: - замовник отримує і споживає вигоди в міру виконання Компанією договірних зобов'язань, або - Компанія створює або допрацьовує актив, контроль над яким переходить до замовника по мірі створення або доопрацювання активу, або

- в процесі виконання договірних зобов'язань Компанія створює актив, який не має будь-якого альтернативного використання, і у Компанії є право вимагати оплати за виконані на конкретну дату договірні зобов'язання.

До належних методів оцінки ступеня виконання відносяться метод результатів і метод ресурсів (витрат).

Метод результатів передбачає визнання виручки на основі безпосередніх оцінок вартості для по- купця товарів або послуг, переданих до поточної дати, по відношенню до остаточних товарів або послуг, обіцяним за договором. Метод результатів включає в себе такі методи, як огляди резуль- татів діяльності, завершеної до поточної дати, оцінку отриманих результатів, завершених етапів, пройденого часу і вироблених або поставлених одиниць.

Метод ресурсів передбачає визнання виручки на основі оцінки витрат, що вживаються Компанією для виконання зобов'язання до виконання, або спожитих для цього ресурсів.

Доходи зменшуються на суму повернення товарів покупцем, на суму наданих знижок, компенсацій та інших подібних вирахувань з доходу. Прибутки та збитки, які виникають від групи однорідних операцій подаються згідно МСБО (IAS) 1 "Подання фінансових звітів" на нетто-основі, наприклад: продаж валюти, курсові різниці, продаж основних засобів та інвестицій.

Продаж товарів та продукції

Дохід від продажу товарів та продукції визнається Компанією у разі виконання наступних умов:

- Компанія передає покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов'язані з власністю на товар;

- Компанія не залишає за собою ані подальшої управлінської участі у формі, пов'язаній з воло- дінням, ані ефективного контролю за проданими товарами;

- суму доходу можна достовірно оцінити;

- імовірно, що до Компанії надійдуть економічні вигоди, пов'язані з операцією;

- витрати, які були або будуть понесені у зв'язку з операцією, можна достовірно оцінити.

Надання послуг

Виручка за договорами на надання послуг визнається виходячи зі ступеня завершеності. Спосіб визначення ступеня завершеності визначається окремо у кожному договорі на надання послуг.

Дивідендні і процентні доходи

Дивідендні доходи визнаються в момент встановлення права акціонера на отримання виплати (якщо існує висока імовірність отримання Компанією економічної вигоди та величина доходів може бути достовірно визначена).

Процентні доходи визнаються, якщо існує висока імовірність отримання Компанією економічної вигоди та величина доходів може бути достовірно визначена. Процентні доходи розраховують- ся виходячи з балансової вартості фінансового активу (без урахування відсотків) та ефективної ставки відсотка, яка розраховується так, щоб забезпечити дисконтування очікуваних майбутніх грошових надходжень протягом очікуваного терміну погашення фінансового активу до балансової вартості даного активу на момент його визнання.

Доходи від оренди

Політика Компанії щодо визнання доходів за договорами операційної оренди описана у відповід- ному параграфі.

Торговельна кредиторська заборгованість виникає в процесі звичайної операційної діяльності під- приємства за умови придбання товарів, робіт, послуг. Така заборгованість включає в себе суму коштів, що належать до сплати постачальникам в результаті отримання підприємством товарів, робіт, послуг на умовах післяплати.

Кредиторська заборгованість відображається за первісною історичною вартістю з урахуванням ПДВ. Фінансові зобов'язання припиняють відображатися у фінансовій звітності тільки у випадку, якщо зобов'язання, визначене у відповідному договорі, було виконано, відмінено, або термін його дії закінчився.

Торговельна кредиторська заборгованість, яка виражена в іноземній валюті, переведена у валюту звітності відповідно до МСБО (IAS) 21 "Вплив змін валютних курсів". Прибутки та збитки, що вини- кли в результаті перерахування відображаються у Звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід.

Отримання передплат від покупців та замовників за поставку в майбутньому готової продукції, товарів чи надання робіт (послуг) свідчить про наявність у підприємства зобов'язань щодо їх по- стачання або повернення передплати грошовими коштами, якщо підприємство не зможе виконати свої зобов'язання з поставки. Такі передплати визнаються кредиторською заборгованістю та вра- ховуються з урахуванням ПДВ.

Торговельна (операційна) дебіторська заборгованість виникає в процесі звичайної операційної ді- яльності підприємства за умови продажу товарів (готової продукції). Така заборгованість включає в себе суму коштів, що належать до сплати покупцями в результаті продажу підприємством това- рів, робіт, послуг на умовах післяплати.

Торговельна дебіторська заборгованість при первісному визнанні оцінюються за вартістю, зазна- ченою у договорі, чи іншому документі, який визначає вартість операції. На дату балансу дебітор- ська заборгованість оцінюється за чистою вартістю реалізації з урахуванням ПДВ та за вираху- ванням резерву сумнівних боргів.

Величина сумнівних боргів визначається виходячи з платоспроможності окремих дебіторів. Резерв розраховується і переглядається регулярно, зміна резерву відображається у Звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід

Торговельна дебіторська заборгованість, яка виражена в іноземній валюті, переведена у валюту звітності відповідно до МСБО (IAS) 21 "Вплив змін валютних курсів". Прибутки та збитки, що вини- кли в результаті перерахування відображаються у Звіті про прибутки чи збитки та інший сукупний дохід.

Авансові платежі перераховані на користь постачальників за майбутні поставки товарів, надання робіт (послуг) свідчить про ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигід. Такі передплати визнаються дебіторською заборгованістю, враховуються з урахуванням ПДВ та за вирахуванням резерву сумнівних боргів.

АТ "ПОДІЛЬСЬКИЙ ЦЕМЕНТ"

Акціонерне товариство «Подільський цемент» (далі – «Компанія») було утворено згідно чинного законодавства України. Компанія станом на 31 грудня 2025 року знаходиться під контролем однієї юридичної особи, а саме CRH Ukraine B.V. Компанія CRH Poland Products & Distribution B.V. було перейменовано в CRH Ukraine B.V. в 2022 році. Кінцевою материнською компанією є CRH plc зі 100% часткою володіння у статутному капіталі CRH Ukraine B.V.

32325, Хмельницька область, Кам’янець – Подільський район, село Гуменці, Хмельницьке шосе, будинок 1-А

Основні види діяльності Компанії є: 23.51 Виробництво цементу; 08.11 Добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 49.31 Пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполучення; 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; 38.32 Відновлення відсортованих відходів; 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування. Станом на 31 грудня 2025 року основні акціонери Компанії представлені наступним чином: Власник акцій, Країна CRH Ukraine B.V. , Нідерланди Кількість акцій та % у загальному обсязі: 90 745 200 акцій, 100% Посадові особи Компанії, що здійснювали оперативне управління станом на 31 грудня 2025 року: Голова правління – Моспанок Сергій Ігорович (до 03.06.2025), Голова правління - Тиліщак Владімір (з 03.06.2025), Член правління – Андрейко Олександр Олександрович, Член правління - Левицький Костянтин Вікторович, Член правління - Рябцев Артем Сергійович Станом на 31 грудня 2025 року чисельність працівників Компанії становила 513 працівник (31 груд- ня 2024 року — 477 працівників).

CRH Ukraine B.V.

Фінансова звітність Компанії складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Під терміном Міжнародні стандарти фінансової звітності надалі в широкому сенсі розуміються стандарти й тлумачення, які прийняті Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО/IASB):

- Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ/IFRS);
- Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО/IAS);
- Тлумачення, розроблені Комітетом з Міжнародних стандартів фінансової звітності (ТКМСФЗ/ IFRIC) або Постійним комітетом з тлумачень (ПКТ/SIC).

Компанія здійснює постійний бухгалтерський облік відповідно Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (МСБО/IAS) та складає фінансову звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ/IFRS).

Компанія здійснює контроль над рядом суб'єктів господарської діяльності. Компанія не подає консолідовану фінансову звітність, оскільки консолідовану фінансову звітність складає та публікує материнська компанія CRH plc, яка володіє 100% частки у статутному капіталі CRH Ukraine B.V. https://www.crh.com/investors/annual-reports.

Також Компанія підготувала звітність в електронному форматі (XBRL) відповідно до положень частини п'ятої статті 12-1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року №996-XIV у частині вимоги щодо складання фінансової звітності в єдиному електронному форматі. Дана фінансова звітність Компанії за 2025 рік є узгодженою за змістом фінансової інформації та показників до звітності, підготовленої в єдиному електронному форматі для подання до системи фінансової звітності. Фінансова звітність в єдиному електронному форматі розміщена на Порталі розкриття фінансової звітності та була затверджена до випуску Головою правління Тиліщаком Владіміром 30 квітня 2026 року

Чистий прибуток Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, склав - 672 224 тис. грн. (за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року: чистий збиток 885 629 тис. грн.); чисті накопичені збитки Компанії станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року склали - 9 799 001 тис. грн. і  10 476 593 тис. грн. відповідно.

Станом на 31 грудня 2025 року поточні зобов'язання Компанії перевищували поточні активи на суму 1 998 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 2 647 тисяч гривень). При цьому грошові кошти та їх еквіваленти Компанії станом на 31 грудня 2025 року становили 2 639 693 тис.грн. (31 грудня 2024: 1 859 507 тис.грн.).

Основним джерелом формування збитків Компанії є фінансові зобов'язання, які генерують відповідні витрати за відсотками і втрати від змін валютного курсу долара США (Примітка 20). Несприятливі зміни економічної ситуації в Україні привели до істотної девальвації національної валюти України та збитків від змін валютного курсу, а також до складності своєчасного погашення зазначених фінансових зобов'язань. Потенційний вплив можливих негативних змін курсу української гривні по відношенню до долара США представлено в Примітці 28.

Слід відмітити, що вагома частина фінансових зобов'язань станом на 31 грудня 2025 року, а саме 19 912 783 тис. грн., це заборгованість Компанії перед пов'язаною особою (примітка 25). Оскільки материнська компанія підтверджує надання фінансової підтримки у разі необхідності, керівництво Компанії має обґрунтовані очікування щодо наявності у Компанії достатніх ресурсів для продовження його операційної діяльності в період щонайменше 12 місяців після дати випуску цієї фінансової звітності. Відповідно, при підготовці цієї фінансової звітності за 2025 фінансовий рік був застосований принцип подальшої безперервної діяльності.

24 лютого 2022 року російські війська розпочали повномасштабне вторгнення на територію Української держави, яке вплинуло на всі сфери життя та економіки України. У 2025 році Росія продовжувала атакувати цивільну інфраструктуру, ситуація залишається напруженою та впливає не лише на українську, а й на міжнародну економіку, і її подальший вплив та тривалість важко передбачити та кількісно оцінити.

Мобілізація особового складу для української армії триває, створюючи тиск на ринок праці та впливаючи на галузі, які не можуть забезпечити бронювання для ключових працівників чоловічої статі. Експортні проблеми залишаються, включаючи логістичні проблеми на прикордонних пунктах, хоча Чорноморський експортний коридор для експорту зерна відновив роботу в серпні 2023 року та продовжує працювати в 2025 році.  

Компанія здійснює свою діяльність в Україні. З 24 лютого 2022 року економіка України зазнає шкоди внаслідок повномасштабної війни росії проти України, яка триває, піддаючи нетиповим ризикам і створюючи виклики для підприємств, які розташовані та працюють.

Економічне зростання України триває, хоча його темпи протягом 2025 року були помірними та волатильними. Основним рушієм відновлення залишається внутрішній попит, сприяють зростанню також капітальні видатки держави на оборону та стабільна робота експортних логістичних шляхів. Дія цих чинників збережеться і наступного року. Енергетичний терор росії залишався стримувальним чинником для діяльності підприємств у 2025 році, однак завдяки адаптивності бізнесу це не спинило приросту обсягів їхнього виробництва та доходів. Відновлення та децентралізація енергетичної інфраструктури підвищуватимуть потенціал економічного зростання наступного року.

Водночас українській економіці й надалі притаманні структурні вразливості внаслідок війни. Дефіцит державного бюджету, державний і валовий зовнішній борг залишаються на високих рівнях. Значний дефіцит зовнішньої торгівлі зберігається через стійке посилення імпортного попиту і повільне відновлення експортних потужностей. Посилюється тиск на валютному ринку, хоча здійснені Національним банком заходи та інтервенції дозволяють зберігати керованість ситуації. Стабільне надходження міжнародної допомоги забезпечує приплив капіталу та нівелює ці ризики.

Протягом 2025 року інфляційна динаміка залишалася складною через вплив наслідків війни, зростання витрат бізнесу на електроенергію, оплату праці та логістику. Здорожчання сировини продовжувало тиснути на ціни готової продукції. Проте завдяки виваженій монетарній політиці та розширенню пропозиції продовольчих товарів інфляційні процеси вдалося втримати під контролем.

За очікуваннями НБУ, інфляційний тиск поступово послаблюватиметься протягом наступного року завдяки ефектам високої бази порівняння, стійкості енергетичного сектору та стабілізації світових цін на енергоресурси. Натомість надалі тиснутиме на ціни зростання виробничих витрат, передусім на оплату праці внаслідок підвищення зарплат та гострого дефіциту кадрів. До цілі 5%, за прогнозом НБУ, інфляція повернеться в міру стабілізації безпекової ситуації¹.

Національний банк України протягом 2025 року адаптував облікову ставку відповідно до макроекономічних викликів, щоб захистити гривневі доходи від інфляційного знецінення та уникнути розбалансування очікувань. Жорсткі монетарні умови підтримують привабливість гривневих інструментів та стримують тиск на валютний ринок²

Ключові логістичні труднощі українського експорту долаються. Морський коридор працює безперебійно, забезпечуючи експорт продукції, проте зберігаються ризики для сухопутного транзиту та виробничих потужностей поблизу зон бойових дій, зокрема металургійної та вугільної галузей на сході України.

Україна адаптується до загроз та інвестує в зміцнення обороноздатності. Триває зростання внутрішнього виробництва продукції військового призначення. Розширюється співпраця з країнами, з якими Україна уклала двосторонні безпекові угоди, що підтверджує системну готовність партнерів надавати подальшу військову та фінансову допомогу.

Тривають дипломатичні зусилля щодо імплементації формули миру для України за участю міжнародних партнерів. Проте нині параметри та можливі часові рамки досягнення миру залишаються невизначеними, а ризики затягування війни - високими.

Міжнародна підтримка України залишається значною. У 2025 році ключову роль відіграло надходження коштів у межах ініціативи G7 (програма ERA - Extraordinary Revenue Acceleration) на загальну суму близько 50 млрд дол., забезпечених прибутками від знерухомлених російських активів. Це суттєво знизило ризики недофінансування бюджету.

Продуктивною залишається співпраця України з партнерами й за іншими програмами. Україна успішно проходить перегляди програми розширеного фінансування МВФ. Україна за графіком отримує заплановану підтримку за програмою Ukraine Facility від ЄС. Значні обсяги фінансування також надходять від Світового банку. Загалом анонсованої на 2026 рік міжнародної допомоги вистачить для фінансування дефіциту бюджету та підтримання міжнародних резервів НБУ в потрібних обсягах.

За підсумками 2025 року дефіцит державного бюджету становив близько 24% ВВП (без урахування грантів у доходах бюджету). Наступного року, за оцінками Міністерства фінансів України, дефіцит бюджету зменшиться помірно - до 18,4% ВВП³.З огляду на значні державні видатки на оборону та збереження безпекових ризиків, подальша світова фінансова підтримка залишається критичною для макроекономічної та фінансової стабільності в Україні.

Ризики подальшого затягування та ескалації війни зберігаються, водночас реакція ринків свідчить про обережний оптимізм учасників завдяки стабільному зовнішньому фінансуванню. Україна рухається на шляху до євроінтеграції. Економіки країн-партнерів помірно зростають, що підтримуватиме попит на товари українського експорту. Проте посилюються ризики фрагментації світової торгівлі.

Повномасштабна війна та пов'язані із нею безпекові загрози є ключовим системним ризиком для економіки України. Водночас успішна реструктуризація зовнішнього комерційного боргу дозволила міжнародним рейтинговим агентствам (зокрема Fitch Ratings) переглянути та підвищити довгостроковий суверенний кредитний рейтинг України, вивівши його зі стану обмеженого дефолту до рівня "CCC"⁴.

Отже, в Україні подовжуються явища, які суттєво впливають на діяльність Компанії. Це бойові дії в Україні, а також коливання української валюти, яка не є вільно конвертованою за межами України, валютні обмеження і контроль, інфляційні процеси, нестача обігових коштів, дефіцит кадрів, постійне та досить різке зростання цін на сировину та послуги і тому подібне. Враховуючи швидкий характер розвитку ситуації та непередбачуваність війни, ймовірно, знадобиться час для оцінки економічних наслідків. Урядом визначено пріоритетні напрямки оборони і соціальні видатки, продовжено виконання своїх зобов'язань щодо зовнішнього боргу. Компанії продовжують сплачувати податки, зумовлюючи циркуляцію грошей через фінансову систему країни. З часу повномасштабного військового вторгнення бойові дії безперервно тривають й досі, спричиняючи тисячі жертв серед цивільного населення.

Суттєва невизначеність, яка може викликати сумніви щодо здатності Компанії продовжувати діяльність, реалізувати наявні активи, купувати необхідні товари і послуги, погашати зобов'язання в ході звичайної діяльності існує, та пов'язана з потенційним впливом військового вторгнення та пов'язаними з ним валютно-фінансовими та торгово-економічними регуляторними заходами української влади. Компанія має суттєві валютні залишки, що призвело до високих неопераційних витрат. Наразі, за оцінками керівництва Компанії, вірогідність реалізації цього ризику є невисокою. На дату складання цієї звітності майно Компанії не зазнало пошкоджень, Компанія розташована поза зоною бойових дій та має можливість здійснювати операційну діяльність, тому що має значні запаси товарів, які продовжує реалізувати своїм цільовим замовникам.

При цьому, керівництво Компанії вважає, що існують достатні підстави для підготовки цієї фінансової звітності на основі принципу безперервності діяльності.  Компанія не має наміру ані потреби ліквідуватися, або суттєво звужувати масштаби своєї діяльності.

Ця фінансова звітність не містить жодних коригувань, які можуть мати місце внаслідок такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені.  Керівництво Компанії стежить за станом розвитку поточної ситуації та вживає заходів для мінімізації будь-яких негативних наслідків, наскільки це можливо.

При складанні цієї фінансової звітності враховувалися відомі та такі, що можливо оцінити, результати впливу зазначених факторів на фінансовий стан і результати діяльності Компанії у звітному періоді. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

Керівництво Компанії не може передбачити всі зміни, які можуть мати вплив на економіку загалом, включаючи можливі наслідки військових дій, що почались після звітної дати, на фінансовий стан Компанії у майбутньому. Разом з тим керівництво має обґрунтовані підстави вважати, що Компанія має достатні ресурси для підтримки своєї  операційної діяльності  в осяжному майбутньому

Управління капіталом Компанії спрямовано на забезпечення безперервності діяльності підприєм- ства з одночасним зростанням приросту прибутків через оптимізацію співвідношення власних та залучених коштів. Керівництво Компанії шукає шляхи оптимізації та стабілізації капіталу за допо- могою реструктуризації кредитів, залучення фінансування та розвитку виробництва для отриман- ня прибутку.